Оценка кредитоспособности предприятия на примере ООО «Синтез»

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание

Введение………………………………………………………….………3 

Глава 1. Теоретические и законодательные  основы оценки  

кредитоспособности  заемщика ………………………………..…….....4

1. Принципы, условия и формы кредитования

         юридических лиц ………..………………………………………...4

2. Понятие   «кредитоспособность» в кредитных  

     отношениях…………………………………………………….…11 

Глава 2. Система комплексной оценки кредитоспособности

заемщика………………………………………………… …………….32

2.1. Методы оценки кредитоспособности заемщика………  ………32

2.2. Анализ  кредитоспособности заемщика на основе финансовых

       коэффициентов ……………………………………………………38

2.3. Рейтинговая  оценка предприятия-заемщика …………………...55 

Глава 3. Анализ оценки кредитоспособности организации-

         заемщика ООО «Синтез» ……………………………………………..58

3.1.  Расчет и оценка показателей финансового состояния и

        эффективности деятельности ООО  «Синтез» ……………………58

3.2. Выявление возможности получения банковского кредита для

       ООО «Синтез» ……………………………..………………………65                                                                                    

Заключение………………………………………………………………76

Литература………………………………………………………………79

Приложения…………………………………………………………….. 81 

Введение 

      Удовлетворение  кредитных потребностей предприятий  малого и среднего бизнеса является перспективным направлением банковской деятельности. Банк несет операционные затраты на корректную и точную оценку кредитоспособности предприятия, на расчет допустимой налоговой нагрузки, на оценку риска кредитования с учетом как особенностей бизнеса, так и характеристик залога. Чтобы удерживать затраты в пределах, которые позволят кредитованию быть прибыльным, банку нужно выработать набор правил обработки заявок и моделей оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Этим определяется актуальность предложенной темы.

      При обращении за кредитом банковские служащие обязательно проведут необходимый  анализ и дадут оценку относительно кредитоспособности того или иного предприятия. Однако, прежде чем обращаться в коммерческий банк, целесообразно провести самостоятельную оценку собственной кредитоспособности.

      Целью дипломной работы является анализ методов оценки кредитоспособности потенциального заемщика.

      Исходя  из поставленной цели предполагается решить следующие задачи:

-  определить  принципы и условия кредитования организаций;

-  рассмотреть  существующие формы кредитования;

-  определить понятие «кредитоспособность»;

-  рассмотреть  методы оценки кредитоспособности  организации-заемщика;

- провести анализ кредитоспособности организации-заемщика на примере

  ООО   «Синтез»;       

- оценить возможность предоставления банковского кредита потенциальному заемщику ООО «Синтез».  

      Объектом исследования является кредитоспособность хозяйствующего субъекта, предметом – оценка его кредитоспособности для получения банковского кредита.

      Работа состоит из настоящего  введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложения.

      В первой главе рассматриваются теоретические и законодательные основы оценки кредитоспособности заемщика. Вторая глава посвящена системе комплексной оценки кредитоспособности заемщика. В третьей главе проводится анализ кредитоспособности ООО «Синтез». Заключение содержит результаты проведенного исследования.

      Информационной базой для написания работы послужили бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «Синтез», акты нормативного регулирования, труды российских экономистов, а также работы финансистов-практиков банковской деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические  и законодательные  основы оценки

кредитоспособности  заемщика

 

1. Принципы,  условия и формы кредитования юридических лиц

 

    По  кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется  предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты (ст. 819 ГК РФ).

    Правовое  регулирование кредитов осуществляется не только на основании норм о договоре кредита, но и на основании норм о  договоре займа в части, не противоречащей сущности кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

    Субъектами  кредитования являются юридические  либо физические лица, дееспособные и  имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том  числе кредитные, сделки.

    Заемщиком может выступить любой субъект  собственности, внушающий банку  доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

    Субъекты  получения кредитов могут быть разного уровня - от частного лица, предприятия до государства.

    Объект  кредитования - это вещь, под которую  выдается кредит и ради которой заключается  кредитная сделка. Кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле - товары, находящиеся в товарообороте.

    Кредиты могут направляться на капитальные  затраты по следующим направлениям:

    - строительство производственных объектов;

    - реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов  и т.д.

    Принципы  кредитования, которые должны соблюдаться в процессе выдачи и погашения кредитов, - срочность возврата, обеспеченность, целевой характер и платность кредитования.

    Срочность возврата предполагает возврат выданного  кредита в установленных объемах  и срок.

    Обеспеченность  кредита увязывает его выдачу и погашение с материальными  процессами, гарантирующими возврат  предоставленных денежных средств. Обеспечение должно быть ликвидным и полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что кредит будет своевременно возвращен. Необеспеченные кредиты могут предоставляться в крупных суммах только крупным предприятиям, т.е. первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

    Целевой характер кредита предусматривает  выдачу и погашение кредита в  соответствии с целями, заявленными  при заключении кредитной сделки.

    Платность кредита обуславливает плату  за его использование, в частности  в форме ссудного процента.

    Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита.

    Это означает, что банк не может кредитовать  любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана  с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

    Условия кредитования следующие:

    1) совпадение интересов обеих сторон  кредитной сделки;

    2) наличие возможностей как у  банка-кредитора, так и у заемщика  выполнять свои обязательства;

    3) возможность реализации залога  и наличие гарантий;

    4) обеспечение коммерческих интересов банка;

    5) заключение кредитного соглашения.

    Кредиты различаются не только по субъектам  их получения, но и по другим критериям. К таким критериям относятся: связь кредита с движением  капитала, сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченность кредита.

    По  связи кредита с движением  капитала его можно разделить  на два типа: ссуду денег и ссуду  капитала.

    Ссуда денег связана с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а погашается за счет ранее созданных накоплений.

    Ссуда капитала предполагает увеличение продукта; заемщик в этом случае обязан использовать заемные средства так, чтобы с  их помощью получить новую стоимость, возвратить кредит и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала - типичный банковский кредит.

    По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной российской практики более характерны вложения средств в сферу обращения где оборачиваемость и прибыльность операций выше.

    В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

    Краткосрочные кредиты - это кредиты, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают кругооборот оборотного капитала и текущие потребности клиентов.

    К долгосрочным кредитам относятся кредиты, сроки которых превышают шесть  лет (в некоторых странах - кредиты  сроком более восьми лет). Такие кредиты обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, ряда разновидностей оборотных средств.

    Среднесрочные кредиты - это кредиты со сроком пользования  от года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

    В России краткосрочными являются кредиты  на срок до 12 месяцев, среднесрочными - на срок от одного года до двух-трех лет, долгосрочными - на срок свыше трех лет.

    Исходя  из критерия платности кредита выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.

    Рыночная  цена кредита складывается на рынке  в данный момент исходя из спроса и  предложения по различным видам  банковских кредитов. В условиях сильной инфляции это подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению.

    Кредиты с повышенной процентной ставкой  обычно возникают в связи с  большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости  кредитных ресурсов и др.