Бюджетирование в строительной сфере
Курсовая работа, 29 Февраля 2012, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
В последние десятилетия созданы механизированные заводы с объемом производства в 50-100 млн. штук в год, оснащены мощными глинообрабатывающими и формующими машинами, механизированными экономичными сушилками и печами. В настоящее время предусматривается развитие производства изделий, обеспечивающих снижение металлоёмкости, стоимости и трудоёмкости строительства, веса зданий, сооружений и повышение их теплозащиты.
Содержание работы
Введение. 2
Технология. 4
Структура предприятия. 6
Попроцессный метод. 7
Ассортимент и характеристика выпускаемой продукции. 12
Бюджеты. 13
Бюджет продаж. 13
Бюджет производства. 14
Бюджет использования материалов. 15
Бюджет закупки материалов. 16
Бюджет прямых затрат на оплату труда рабочим за продукцию. 17
Бюджет производственных накладных расходов. 18
Бюджет себестоимости произведённой продукции. 20
Бюджет общехозяйственных расходов. 21
БЮДЖЕТ (примерный) ПРЕДПРИЯТИЯ на 2005 год. 1
Содержимое работы - 1 файл
kp-yy_(kirpichi).doc
— 192.00 Кб (Скачать файл)
Объем производства в тоннах:
1 квартал – 40.250 тонн
2 квартал – 63.000 тонн
3 квартал – 75.600 тонн
4 квартал – 43.400 тонн. Итого в год – 222.250 тонн.
23
Бюджет использования материалов.
Средний вес 1 кирпича составляет 3,5 кг.
Расход материалов на единицу продукции.
Глина - 1,3269 тонн на 1тонну продукции
Опилки - 0,0507 тонн на 1тонну продукции
Шамот - 0,1705 тонн на 1тонну продукции
Бюджет использования материалов.
Период Статьи | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего |
| тонны | тонны | тонны | тонны | тонны |
Глина | 53409 | 83597 | 100316 | 57589 | 294911 |
Опилки | 2039 | 3192 | 3830 | 2199 | 11260 |
Шамот | 6864 | 10744 | 12893 | 7401 | 37902 |
Расчет затрат на материалы = прямые материальные затраты.
Цены: Глина - 50 рублей за 1 тонну
Опилки - 10 рублей за 1 тонну
Шамот - 20 рублей за 1 тонну
Период Статьи | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего |
| тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. |
Глина | 2670 | 4180 | 5016 | 2879 | 14745 |
Опилки | 20 | 32 | 38 | 22 | 112 |
Шамот | 137 | 215 | 258 | 148 | 758 |
ИТОГО: | 2827 | 4427 | 5312 | 3049 | 15615 |
Расчет затрат на энергию.
Цены: Топливо (природный газ) – 0,36 рублей за 1 м3
Электроэнергия – 0,66 рублей за 1 кВт∙ч
Период Статьи | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего |
| тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. |
Топливо (природный газ) | 2504 | 3919 | 4703 | 2700 | 13826 |
Электроэнергия | 6 | 9 | 11 | 6 | 32 |
ИТОГО: | 2510 | 3928 | 4714 | 2706 | 13858 |
Бюджет закупки материалов.
В бюджете закупки материалов показан объем закупок материалов с учетом обеспечения запланированного уровня материала на конец периода:
Vзакупок = Vиспользования материалов + Запас кон. – Запас нач
Период Статьи | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего | |||||
| т | тыс. руб. | т | тыс. руб. | т | тыс. руб. | т | тыс. руб. | т | тыс. руб. |
Глина | 58750 | 2938 | 91957 | 4598 | 110348 | 5517 | 63348 | 3167 | 324403 | 16220 |
Опилки | 2243 | 22 | 3511 | 35 | 4213 | 42 | 2419 | 24 | 12386 | 123 |
Шамот | 7550 | 151 | 11818 | 236 | 14182 | 284 | 8141 | 163 | 41691 | 834 |
ИТОГО: |
| 3111 |
| 4869 |
| 5843 |
| 3354 |
| 17177 |
23
Бюджет прямых затрат на оплату труда рабочим за продукцию.
Данный бюджет составляется на основании данных об объеме производства; на основании расчетов службы нормирования труда или отраслевых норм (на изготовление единицы продукции по условию требуется 30 мин. времени); на основании данных тарифно-квалификационного справочника об оплате труда рабочих различной квалификации и профессий (тарифная ставка рабочего, изготавливающего данное изделие, равна 0,4 руб/час).
Общие затраты труда = Vпроизводства х Затраты труда на ед. продукции х х Тарифная ставка рабочего.
Показатели | ед. измерен. | 1 | 2 | 3 | 4 | Год |
Объём производства | т | 40250 | 63000 | 75600 | 43400 | 222250 |
Затраты труда на единицу продукции | час | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
Общие затраты рабочего времени на весь V производства | час | 20125 | 31500 | 37800 | 21700 | 111125 |
Тарифная ставка оплаты труда | руб/час | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
Общие затраты на оплату труда | тыс. руб. | 8050 | 12600 | 15120 | 8680 | 44450 |