Бизнес -план продуктового магазина

Общая сумма капитальных затрат по проекту составит 123400 руб. Учитываем, что применяется упрощенная система  налогообложения, амортизация на приобретенное  оборудование не начисляется, стоимость  единовременно относится на расходы, поэтому амортизация указывается  справочно для сбалансирования  денежных потоков.

5.3.   Штатное расписание и численность персонала

                                                           Магазин

«Тамерлан»

Утверждаю

Генеральный деректор

Хаирзаманова Р.С

12.04.12

Структура и штатная численность

23.03.12

с.Сафакулево

центрального аппарата АО

 

Наименование  должностей	Штатная численность персонала  и оплата труда
	Количество штатных единиц	Тарифная ставка(оклад) и пр.,в руб		Всего в руб.
Директор ХаирзамановаРС	1		18000	18000
Главный бухгалтер Каримова А.И	1		8000	8000
Продавцы	2		3500	3500
Шакирова З.С
Хабирова.Т.И
Охранник Валеев  И.Т	1		4000	4000
Техничка Киреева О.Т	1		2500	2500
Всего	6		39500	39500

 

 

 

 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер      Каримова А.И

12.04.12

Численность персонала:

-продавец (2 чел.),

- бухгалтер (1 чел),

-охранник (1 чел),

- обслуживающий персонал (техничка) (1 чел).

 

 

 

 

6.     ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 
6.1. Условия и допущения, принятые для расчета

- Финансово-экономическая оценка  проекта проводилась с использованием  программного продукта Microsoft Excel;

- Расчет выполнялся в постоянных  ценах на момент утверждения  бизнес-плана без учета инфляции;

- с 3 мая 2011г. ставка рефинансирования  повышена до 8,25% годовых (Указание  Банка России от 29.04.2011 № 2618-У  "О размере ставки рефинансирования  Банка России").

- Расчеты осуществлялись на  период 2011-2012 гг., т.е. на период, превышающий  срок окупаемости проекта;

- Расчеты приводятся с ежемесячной  периодичностью;

- Значения всех исходных и  расчетных данных приводятся  в рублях.

6.2. Исходные данные 
6.2.1. Налоговое окружение 
Приведенные расчеты основаны на применении упрощенной системы налогообложения, которая освобождает от уплаты налога на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц, налога на имущество. Объектом налогообложения будут выступать доходы, уменьшенные на величину экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов. Ставка налога 15%.

Таблица 6.2.1. – Налоговое окружение проекта

№	Налоговое окружение	Ставка	Налоговая база	Период  начисления (дней)	Льготы (основание)
1	Единый  налог по УСНО	15%	Доходы-расходы	365	не  предусмотрены
2	Страховые взносы	34%	ФОТ	91	не  предусмотрены

Что касается взносов на ОПС, то с 2011 г. Индивидуальными предпринимателями  уплата взносов производится по общеустановленным  тарифам:1) Пенсионный фонд Российской Федерации - 26 процентов;2) Фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9 процента;3) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 2,1 процента;

4) территориальные фонды обязательного  медицинского страхования - 3 процента.

Однако с 2012 года предполагается снижение ставки взносов на ОПС, что повысит  эффективность проекта.

Помимо того,  используется упрощенный порядок налогообложения, направления оптимизации налогообложения будут основаны на грамотном ведении бухгалтерского учета, своевременном исчислении и уплате налогов в бюджет, использовании установленных законодательством налоговых вычетов в полном объеме.

6.3 Накладные расходы

Таблица 6.3.2 – Накладные расходы по проекту

№	Наименование статей накладных  расходов	ед. изм	Норма исчисл % или сумма		сумма		Примечание
1.	Общехозяйственные
	текущий ремонт оборудования, транспортных средств	руб	2500		2500		ежемесячно
2.	Административные
	отопление	руб	5000		5000		ежемесячно
	электроэнергия	руб	3752		3752		ежемесячно
	командировочные расходы	руб	5000		5000		ежемесячно
	представительские расходы	руб	0,04		840		от ФОТ ежеквартально
	расходы на интернет	руб	1000		1000		ежемесячно
	расходы на обслуживание сайта	руб	2000		2000		ежемесячно
	демонстрационные расходы	руб	3000		3000		ежемесячно
3.	Сбытовые
	транспортные затраты	руб	10000		10000		ежемесячно
	затраты на маркетинг и рекламу	руб	7100		7100		ежемесячно со 2-го мес.
	в первый мес. осуществления проекта	руб	30000		30000		единовременно
4.	Итого	руб		60352		70192

 

В состав накладных расходов не включаются заработная плата, амортизация, налоги, проценты за кредит.

База для начисления расходов соответствует  ее экономическому содержанию и установленным  нормативам.

Затраты в год на техническое  обслуживание оборудования были взяты  на уровне 30000 руб. В данную статью расходов входят затраты на замену быстро изнашиваемых частей оборудования.

Затраты на электроэнергию для технологич. целей: З эл = Т осн х М ток  х К ток х Ц квт 

М ток – суммарная мощность, кВт 

К ток – коэффициент использования  мощности

Ц квт – цена одного кВт –  ч., руб.

Цена одного кВт – час, включая  НДС, составляет Ц квт = 2,33 руб

Коэффициент использования мощности токоприемников принимаем К ток = 0,7

Мощность установленного оборудования (мощность М ток установленных  токоприемников) 17 кВт 

Годовые затраты на электроэнергию: З эл = составят 3752 руб.

6.4 Инвестиционные издержки

Инвестиционные издержки проекта  включают в себя предстоящие капитальные  затраты и  потребность в первоначальных оборотных средствах Помимо этого заложен страховой резерв сырья и материалов на сумму 55,2 тыс. руб.

В таблице приводится общий объем  предстоящих затрат, в том числе  с разбивкой по интервалам планирования за 2011 год, и в разрезе капитальных  затрат и потребности в первоначальных оборотных средствах.

Таблица 6.3- Инвестиционные издержки проекта

№	Структура инвестиционных издержек	ед. изм.	Предстоящие затраты (руб.)
			Итого	0	1	2
1	Капитальные затраты	руб.	414300	414300	0	0
2	Финансирование  потребности в оборотном капитале	руб.	55217	0	30924	24294
3	Формирование  оборотных активов	руб.	55217	0	55217	0
5	Всего инвестиционных издержек	руб.	524734	414300	86141	24294

 

 

Совокупные инвестиционные издержки по проекту составят 524,7 тыс. руб.

6.5Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Расчет прибылей и убытков приведен в таблице 7.5. Динамика доходов и расходов рассчитывалась на основе данных предыдущих таблиц и отображена за первые полгода осуществления проекта помесячно. Отчет о прибылях и убытках за последующие полтора года приведен в Приложении 2 к настоящему бизнес-плану.

Таблица 6.4 – Отчет о прибылях и убытках за полгода реализации проекта

№	Отчет о прибылях и убытках	ед. изм.	Месяцы реализации проекта
			1	2	3	4	5	6
1	Выручка от реализации продукции, услуг	руб.	87379	174758	349517	466022	582528	582528
2	Себестоимость	руб.	55137	137424	242070	311834	381598	381598
3	Валовая прибыль	руб.	32242	37335	107447	154188	200930	200930
4	Управленческие и сбытовые расходы	руб.	63166	73146	74271	75022	75772	75772
5	Прибыль (убыток) от продаж	руб.	-30924	-35811	33175	79166	125157	125157
6	Налог УСНО	руб.	0	0	6117	0	0	49422
7	Чистый доход	руб.	0	0	-39676	0	0	280059