Решение.

     Банк, досрочно учитывающий вексель, удерживает в свою пользу определенный процент, называемый дисконтом или учетным  процентом. Количественно, дисконт  D представляет собой проценты, начисленные за время t от дня дисконтирования до дня погашения векселя на сумму F, подлежащую к уплате в конце срока. Если объявленная банком ставка дисконтирования равна r (учетная ставка), то

                (1)

     Векселедержатель  получит дисконтированную величину векселя P:

                           (2) 

     Банк  учитывает вексель за 120 дней до его  срока погашения. Дисконт или  учетный процент будет равен:

                        (3)  

     Предъявитель  векселя получит сумму: 160 – 6,933 = 153,067 тыс. руб. 
 

Задача  № 9 

Рассчитайте график погашения кредита и величину суммы, идущей на полное погашение кредита, выданного 15 октября 2004г.,  в сумме 40 000 на срок 18 месяцев под 16% годовых  при условии, что погашение основного  долга осуществляется равными суммами  выплат.

     Решение.

     Аннуитетными, т.е. равновеликими платежами называют платежи, которые производятся на протяжении всего срока кредита равными  друг другу. При таком виде платежа  заемщик регулярно совершает  платеж одного и того же размера.

     Структура аннуитетного платежа состоит из двух частей: процентов за пользование кредитом и суммы идущей на погашение кредита. С течением времени соотношение этих величин меняется и проценты постепенно начинают составлять меньшую величину, соответственно сумма на погашение основного долга внутри аннуитетного платежа увеличивается.

     Поскольку, при аннуитетных платежах в начале сумма, идущая на погашение основного  долга, убывает медленно, а проценты всегда начисляются на остаток от этой суммы, то и общий размер уплаченных процентов по такому кредиту больше. Это особенно заметно при досрочных погашениях.

     В первые периоды кредитования основные выплаты приходятся именно на погашение  процентов по кредиту.

     Величина  аннуитетного платежа определяется по формуле:

            ,где  (4)

АП — аннуитетный платеж; ПС — процентная ставка за период начисления; СК — первоначальная сумма кредита; КП — количество периодов. Т.е. если платежи ежемесячные, то КП – срок в месяцах, а ПС месячная процентная ставка (1/12 годовой) 

                                                Таблица 2 – график погашения  кредита          

Приведем  пример расчетов для первого месяца:

     Рассчитаем  величину аннуитетного платежа по формуле (4):

                                 (5)

     Сумму месячных процентов можно найти по формуле:

      ОСЗ * ПС / 100 %, где (6)

ОСЗ – остаток ссудной задолженности (суммы обязательства) на расчетную дату; 
ПС – месячная процентная ставка, равная 1/12 от годовой процентной ставки.

     Таким образом проценты за первый месяц составят:

     40000* (16/12)/100% = 533,33р.

Кредит  составит: аннуитет – проценты = 2514,26 – 533,33 = 1980,92

Остаток ссудной задолженности: Сумма –  кредит = 40000-1980,92 = 38019,08 р.

     Проведём  аналогичные расчеты для остальных  месяцев и занесём результаты в таблицу 2. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованных источников

1. Гражданский  кодекс РФ.

2. Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. «Лизинговые,  факторинговые, форфейтинговые операции  банков».- Москва, «ДеКА», 1995г.

3. «Банковское  дело» /под ред. О.И. Лаврушина/. Москва, Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992г.

4. Жарковска,  Елена Павловна. Банковское дело : учебник для студентов вузов,  обучающихся по специальности  «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. – 5-е изд., испр. и доп. – Москва : Омега-Л,2007. – 476 с.- (Высшее финансовое образование).

5.Челноков В.А.  «Банки: букварь кредитования. Технология  банковских ссуд.

6.Околобанковское  рыночное пространство.-М.: АОЗТ «Антидор», 1996г.-368с.

7. "Банковское  дело", учебное пособие под ред. д.э.н., проф. И.Т. Балабанова \\ Спб.; Питер 2001 г.

8.“ Банковское  дело” :уче. пособие под ред.  В.И. Колесникова, - М.: “Финансы и  статистика”, 2000г. - 476 стр.

9.“ Банковское дело” : учеб. Пособие \ под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика,  2000 г. – 672 стр.