Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2012 в 10:29, контрольная работа

Краткое описание

Целью выполнения данной курсовой работы является закрепление знаний, полученных на лекциях и практических занятиях, приобретение навыков обработки данных и формирования грамотного и обоснованного анализа деятельности предприятия.
Главными задачами курсовой работы являются: оценка показателей и диагностика деятельности, выявление «узких» мест и достоинств организации, а так же формулирование рекомендаций совершенствования экономической и управленческой деятельности.

Содержимое работы - 1 файл

КЭАХД моя.doc

— 414.00 Кб (Скачать файл)

    Факторный анализ. Схема цепных перестановок. Модель  Q= Ч х Д х Т х В час.

где Q – объем СМР, выполненный собственными силами;

Ч –  среднегодовая численность работников;

Д –  число рабочих дней;

Т –  продолжительность рабочего дня;

Вчас – часовая выработка.

Q0= Ч00* Т0*В час.0                          Q1= Ч111*В час.1

∆Q(∆Ч) = (Ч10) *Д00*Вчас.0 = (145-152)*243*7,59*0,3231660119 = - 4172,263881152                          

∆Q(∆Д) = Ч1*(Д1 – Д0)*Т0*Вчас.0 = 145*(239 – 243)*7,59*0,3231660119 = - 1422,64141758

∆Q(∆Т) = Ч11*(Т1 - Т0 )*Вчас.0= 145*239*(7,61 – 7,59)*0,3231660119 = 223,986362847                         

∆Q(∆Вчас.) = Ч111*(Вчас.1  - Вчас.0 ) = 145*239*7,61*(0,34312175335 - 0,3231660119)=                     =5262,81893381                          

∆Q  = ∆Q(∆Ч) + ∆Q(∆Д) + ∆Q(∆Т) + ∆Q(∆Вчас.) = - 4172,263881152 - 1422,64141758+ +223,986362847  + 5262,81893381 = - 108,1 = Q1-Q0                                                                    

2.3 Анализ выполнения  объемов по назначению объектов 

      Данные сведем в аналитическую таблицу 2.3.: 
 
 

    Таблица 2.3.

    Анализ  выполнения объемов работ собственными силами по назначению объектов.

Виды  работ Смет. ст-ть, тыс руб Абс.откл. % выпол.
База Отчет
1. Жилищное строительство 38133,73 39491,63 1357,9 103,56
2. Промышленное  строительство 51567 49730 -1837 96,44
3. Капитальный ремонт 897 1268 371 141,36
Итого 90597,73 90489,63 -108,10 99,88

    Более наглядно динамика объемов работ по назначению объектов представлена на рисунке 4

    

    Рис. 4. Динамика объемов работ по назначению объектов

      ВЫВОД: Таким образом, в отчетном году по сравнению с базовым объем работ выполненный собственными силами по жилищному строительству увеличился на 1357,9 тыс. руб. (3,56%), по промышленному строительству – сократился на 1837 тыс. руб. (3,56%), по капитальному ремонту – увеличился на 371 тыс. руб. (41,36%). Общее снижение объемов работ, выполненных собственными силами в отчетном году по сравнению с базисным периодом составило 108,10 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Анализ выполнения  трудовых показателей

    3.1. Анализ численности, состава и движения кадров

    Таблица 3.1.

      Анализ  состава работающих по категориям персонала

Категории работников База Отчет Абс. прирост Темп роста
1 Ср. списоч. численность  на СМР и в подсобных производствах , всего в т.ч.: 53 51 -2 96,23
-рабочие; 43 39 -4 90,70
-служащие; из них: 10 12 2 120,00
       Руководители; 8 7 -1 87,50
       Специалисты. 2 5 3 250,00
2. Ср. списоч. численность  на обслуживающих и прочих производствах, всего  
31
 
32
 
1
 
103,23
3. Ср. списоч. численность  работников по строительству, всего  в том числе: 68 62 -6 91,18
  -рабочие; 56 56 0 100,00
- служащие, из них 12 6 -6 50,00
        Руководители 2 2 0 100,00
        Специалисты 10 4 -6 40,00
 

    ВЫВОД: Таким образом, среднесписочная численность работников на СМР и в подсобных производствах в отчетном году по сравнению с базовым сократилась на 2 чел. (3,77%), среднесписочная численность работников на обслуживающих и прочих производствах увеличилась на 1 чел. (3,23%), среднесписочная численность работников по строительству сократилась на 6 чел. (8,82%). 

    Анализ  движения рабочей силы представлен  в таблице 3.2.

    Таблица 3.2

    Анализ  движения рабочей силы

    Показатели     Периоды Отклонение % выполн.
      База Отчет
    1. Состояло работников на нач.  периода, чел. 154 150 -4 97,40
    Принято всего, чел., в том числе: 6 2 -4 33,33
    - переведено из других организаций; 4 0 -4 0
    - принято предприятием самостоятельно; 2 2 0 100
    -прочие  0 0 0 0
    Выбыло  всего, чел, в том числе 10 12 2 120
    - переведено на другие предприятия; 3 2 -1 66,67
    - по собственному желанию; 7 10 3 142,86
    - за прогулы; 0 0 0 0
    - прочие причины 0 0 0 0
    4. Состояло работников на конец  периода, чел. 150 140 -10 93,33
    5. Среднесписочная численность, чел. 152 145 -7 95,39
    6. Коэффициент оборота по приёму, % 3,95 1,38 -2,57 34,94
    7. Коэффициент оборота по увольнению,% 6,58 8,28 1,70 125,83
    8. Коэффициент текучести, % 4,61 6,90 2,29 149,67
 

      Коэффициент оборота по приему:

      Коппср * 100, где

      Чп - численность принятых работников, чел.

      Чср - среднесписочная численность работников, чел.

      Коэффициент оборота по увольнению:

      Коу = Чу / Чср * 100,

        где Чу - число уволенных работников, чел.

      Коэффициент текучести рабочих кадров:

      Ктек = Чв / Чср * 100 ,

        где Чв – численность выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел. 

    Более наглядно динамика коэффициентов движения рабочей силы представлена на рисунке 5 

    

    Рис. 5. Динамика коэффициентов движения рабочей силы. 

    ВЫВОД: Среднесписочная численность работников в отчетном году составила 145 чел., в базовом году – 152 чел. На каждые 100 чел. работников в базовом году было принято 3,95 чел., а в отчетном – 1,38 чел. . На каждые 100 чел. работников в базовом году было уволено 6,58 чел., а в отчетном – 8,28 чел. На каждые 100 чел. работников в базовом году выбыло по собственному желанию, было уволено за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины 4,61 чел., а в отчетном – 6,90 чел. .  

    3.2. Анализ производительности труда

    Таблица 3.3

    Анализ  производительности труда

№ п/п Показатели Ед.изм. База Отчет Абс.

Откл

Относ.

Откл. %

1. Численность работников чел. 152,00 145,00 -7,00 4,61
2. Численность рабочих чел. 99,00 95,00 -4,00 -4,04
3. Объем СМР тыс руб 90597,73 90489,63 -108,10 -0,12
4. Выработка на 1-го работника тыс руб/чел 596,04 624,07 28,03 4,7
5. Выработка на одного рабочего тыс руб/чел 915,13 952,52 37,39 4,08

    Более наглядно динамика производительности труда одного работника и одного рабочего представлена на рисунке 6.

    

    Рис. 6. Динамика производительности труда  одного работника и одного рабочего.

    ВЫВОД: Итак, численность работников в отчетном году по сравнению с базовым снизилась на 7 чел. , численность рабочих – на 4 чел. . Объем СМР в отчетном году по сравнению с базовым сократился на 108,10 тыс. руб.. Выработка на 1-го работника в отчетном году по сравнению с базовым увеличилась на 28,03 тыс. руб. / чел. , выработка на 1-го рабочего в отчетном году по сравнению с базовым увеличилась на 37,39 тыс. руб. / чел,

    Факторный анализ производительности труда. Схема цепных  подстановок. Модель:

            В год. = Д х Т х Вчас.

где Вгод. – годовая выработка работника;

Д –  число рабочих дней;

Т –  продолжительность рабочего дня;

Вчас – часовая выработка одного работника.

Вгод.0= Д0 х Т0 х В час.0                          Вгод.1= Д1 х Т1 х В час.1

Вгод.0= 243 х 7,59 х 596,0376973 = 1099314,04776                  

Вгод.1= 239 х 7,61 х 624,0664137 = 1135045, 75257

Вгод.1 - Вгод.0 = 35731,70480

∆В(∆Д) = (Д1 – Д0)*Т0*Вчас.0 =(239 – 243)*7,59*596,0376973 = - 18095,704492

∆В(∆Т) = Д1*(Т1 - Т0 )*Вчас.0= 239*(7,61 – 7,59)* 596,0376973 = 2849,060193                       

∆В(∆Вчас.) = Д11*(Вчас.1 - Вчас.0 ) = 239*7,61*(624,0664137- 596,0376973)= 50978,3491011                          

∆В  = ∆В(∆Д) + ∆В(∆Т) + ∆В(∆Вчас.) = - 18095,704492 + 2849,060193 + 50978,3491011 =

= 35731,7048 = Вгод.1-Вгод.0                            

    Вывод: Факторный анализ годовой выработки одного рабочего позволил найти резервы дальнейшего роста производительности труда и выявить негативные факторы. В данной ситуации отрицательное воздействие на рост производительности труда оказалось сокращение численности рабочих, но потери были компенсированы за счет увеличения выработки на одного рабочего и одного работника, что характеризует рост эффективности трудовых ресурсов.

Информация о работе Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности