Лекции по "Финансы и кредит"

      По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы:

1. свободные резервы

наличные  деньги в кассе, остатки на к/с  в РКЦ ЦБ, на к/с в других кредитных  организациях;

2. кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе и в Банке России;
3. инвестиции

вложение  ресурсов банка в ценные бумаги и  другие финансовые активы, а 

также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

4. материальные и нематериальные активы самого банка

вложения  в банковские здания, в оборудование, другое имущество, необходимое для работы банка.

     Основные активные  операции:

1. кредитные операции

составляют  основу активных операций банка, они  же являются главным источником доходов  банка.

2. инвестиционные операции

банки выступают в роли инвесторов, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики.

3. торговые операции

это операции по купле-продаже различных финансовых активов: ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов.

    

19.3. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

     Пассивные операции банков – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка.

     При их совершении банк выступает  в роли должника.

     К ним следует отнести и  операции, связанные с проведением  платежей и расчетов клиентов  банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским  счетам, на основе которых формируется  часть банковских ресурсов.

     В зависимости от источника средств банковские пассивы подразделяются на три группы:

1. собственные средства (капитал)

средства, принадлежащие банку; при их формировании у банка возникают обязательства  перед собственниками банка по выплате  дивидендов и пр.

2. заемные и привлеченные средства

средства, которые формируются на основе вкладов, депозитов, выпуска собственных  долговых обязательств банков и получения  кредитов на межбанковском рынке  и от ЦБ.

3. средства на расчетных и текущих счетах

средства, которые аккумулируются на банковских счетах в связи с проведением безналичных расчетов.

     Основные пассивные операции:

1. депозиты

все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка, исключая сберегательные.

2. кредитные сделки

получение кредитов от других банков.

3. эмиссия облигаций

для мобилизации  денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг 

   Вопросы для самоконтроля:

1. Функции коммерческих  банков, их операции.

2. Активные операции  коммерческих банков.

3. Пассивные  операции коммерческих банков. 

   Вопросы для самостоятельной  работы:

1. Функции коммерческих банков.
2. Операции коммерческих банков.
3. Активные операции коммерческих банков.
4. Пассивные операции коммерческих банков.

 
 

    СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1. Финансы и кредит: Учебник /  Под ред. проф. Романовского М.В., проф. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008. – 575 с.
2. Вахрин П.И. Финансы и кредит: Учебник /  П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. – М.: Издательский дом Дашков и К, 2008. – 584 с.

 

ТЕМА 20. СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ НЕБАНКОВСКИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЕ  ИНСТИТУТЫ  

20.1. СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ.

     Страховая компания – это исторически определившаяся общественная форма функционирования страхового рынка.

     Экономическая обособленность страховых  компаний заключается в полной  обособленности средств, их самостоятельным  и полным оборотом.

    Страховые компании подразделяются:

1. По принадлежности:
• частные
• публично-правовые
• акционерные
• взаимные
• государственные
• правительственные
2. По характеру выполняемых операций:
• универсальные
• специализированные
• перестраховочные
3. По зоне обслуживания:
• местные
• региональные
• национальные
• международные
4. По величине уставного капитала:
• крупные
• средние
• мелкие

     Акционерное страховое  общество – форма организации страхового рынка, на основе централизации денежных средств посредством продажи акций.

     Представительство страховой компании – занимается сбором информации, рекламой, поиском клиентов в интересах страховщика, но не ведет коммерческой деятельности.

      Агентство страховой компании – выполняет все функции представительства и некоторые страховые операции (заключение и обслуживание договоров страхования).

     Филиал страховой компании – является обособленным подразделением без права образования юридического лица и осуществляет свою деятельность на основании положения, утвержденного Президентом. Результаты его работы отражаются в консолидированном балансе страховой компании.

     Аффелированные страховые  компании – это акционерные страховые компании, в которых имеется пакет акций меньше контрольного (5 – 50%), а также дочерние компании.     

     Общества взаимного страхования – форма организации страхового фонда, на основе централизации средств посредством паевого участия ее членов.

     Правительственные страховые организации – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании, т.е. страхование от безработицы, непрофессиональной трудоспособности и пр.

     Государственная страховая компания – публично-правовая форма организации страхового фонда, основанная государством.

     Частные страховые компании – компании, принадлежащие одному владельцу или его семье.

     В последние годы в банковской практике широкое распространение получил банкосюранс – банковское страхование.

     Одной из форм внедрения страховых услуг в коммерческих банках является создание страховых трастов. Это доверительные операции коммерческих банков по договору с клиентом. Страховой траст возникает, если клиент назначает коммерческий банк доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать доход овдовевшему супругу в случае своей смерти или передать сумму полиса детям после смерти второго супруга. Если клиент передает коммерческому банку имущество, чтобы тот уплачивал страховые премии по полису и с процентов, получаемых с этого имущества – это фундированный страховой траст. 

20.2. ФИНАНСОВЫЕ КОМПАНИИ.

     Существует большое разнообразие небанковских специализированных финансово-кредитных институтов. К ним можно отнести:

1. кредитные товарищества

создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, предприятий малого и  среднего бизнеса, физических лиц. Капитал этих финансовых структур формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии члена не возвращается. Их основные операции: предоставление ссуд, комиссионные и посреднические операции.

2. кредитные союзы

это кредитные  кооперативы, организуемые группами частных  лиц или мелких кредитных организаций. Они представлены двумя типами: кредитные  союзы первого типа организуются группой физических лиц, объединенных по профессиональному или территориальному признаку; кредитные союзы второго типа создаются в виде добровольных объединений, самостоятельных кредитных товариществ. Капитал этих союзов формируется путем оплаты паев, взносов членов кредитных союзов и выпусков займов.

3. общества взаимного кредита

это вид  кредитных организаций, обслуживающих мелкий и средний бизнес. Их участниками являются физические и юридические лица, формирующие их за счет вступительных взносов. При вступлении член ОВК вносит определенный процент открытого ему кредита в качестве оплаты паевого взноса, обязуется нести ответственность по долгам и операциям общества в размере открытого ему кредита.

4. непосредственно финансовые компании

они специализируются на кредитовании продаж потребительских  товаров в рассрочку и выдаче потребительских кредитов. Источником их ресурсов являются собственные краткосрочные обязательства и кредиты банков. 

20.3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ КОМПАНИИ.

     Инвестиционная компания – это институциональный участник рынка ценных бумаг, который осуществляет брокерские операции, оказывает услуги доверительного управления, формирует портфели ценных бумаг и управляет ими.

     Виды инвестиционных компаний:

1. инвестиционные компании закрытого типа

они не выпускают акции в любой момент времени по желанию владельца; их акции обращаются на вторичном рынке  ценных бумаг. Они являются корпорациями и могут выпускать свои акции  посредством публичного размещения. Они, как правило, не ограничены по сроку  существования.

2. инвестиционные компании открытого типа

они обязуются  выкупать свои акции по цене, равной или близкой стоимости их чистых активов, в любой момент своего функционирования. К ним относятся:

• взаимные фонды

предлагают  свои новые акции к публичному размещению по цене, равной или близкой к стоимости их чистых активов.

• фонды «без нагрузки»

продают свои акции по цене, равной стоимости  их чистых активов.

• фонды «с нагрузкой»

используют  посредников для продажи своих  акций, оплачивая их услуги комиссионными, которые являются «нагрузкой» на стоимость чистых активов.

• фонды с «низкой нагрузкой»