Лекции по "Финансы и кредит"

• находящиеся в федеральной собственности;
• находящиеся в государственной собственности;
• находящиеся в частной собственности.

Банки-заемщики: отечественные банки и банки-нерезиденты.

Физические  лица-заемщики: население, обращающееся за потребительскими ссудами, физические лица-нерезиденты и предприниматели.

Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, государственных внебюджетных фондов,  внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти.

     Коммерческие банки предоставляют  государственным органам власти  краткосрочные кредиты:

1. для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;
2. для покрытия бюджетного дефицита;
3. под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона;
4. под инвестиционные проекты.

 

16.2. ФОРМЫ И ВИДЫ  КРЕДИТА. 

   Формы кредита:

1. товарный

в виде отсрочки расчетов з поставленные товары

2. банковский

в виде банковского финансирования, которое  может осуществляться в двух видах:

• прямое предоставление денежных средств (разовое финансирование),
• открытие кредитной линии клиенту (дозированное финансирование в течение срока действия кредитного договора).

    Виды кредита:

     1. Разовые кредиты

     Разовые кредиты – это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей.

     Каждая ссуда оформляется индивидуальным  кредитным договором с указанием  цели и суммы кредита, срока  его возврата, процентной ставки  и обеспечения. Заемщик должен  каждый раз представлять банку  необходимый в таких случаях пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме.

     2. Кредитная линия

     Кредитная линия – обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:

• общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает

максимального размера – лимита выдачи, определенного  договором (соглашением) обеих сторон;

• в период действия соглашения (договора) размер единовременной

задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным соглашением (договором) лимита задолженности.

     Заемщикам банк может открывать  как невозобновляемую кредитную  линию (под лимит выдач), так и возобновляемую (под лимит задолженности).

     Кредитная линия под лимит выдач – договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами:

• в пределах общей суммы договоров (независимо от частичного

    погашения);

• в пределах общего срока договора.

     Кредитная линия  под лимит задолженности – договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита.

      3. Овердрафт

     Овердрафт – это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента.

     Под кредитованием счета понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Кредитование счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета.

Овердрафт – это льготная форма кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться  достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном  недостатке или кратковременном  отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и предоставляться соответственно на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах.

     4. Вексельный кредит

Вексельные  кредиты подразделяются на:

• предъявительские
• векселедательские

Предъявительские  вексельные кредиты бывают двух видов:

• учетные
• залоговые

     Учёт векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателя.

     5. Синдицированный (консорциальный) кредит

Синдицированный кредит предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. Кредитование может осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте.

Субъектами  кредитных отношений выступают:

• минимум два банка;
• один или несколько заемщиков.

   Классификация   кредита: 

1. по основным группам заемщиков:

• кредит хозяйству;
• кредит населению;
• кредит государственным органам власти;
• кредит другим банкам.

2. по назначению:

• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный;
• межбанковский.

3. В зависимости от сферы функционирования:

• ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
• кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

4. По срокам пользования:

• до востребования;
• срочные:

          - краткосрочные,

          - среднесрочные,

          - долгосрочные.

5. По обеспечению:

• необеспеченные (бланковые) кредиты;
• обеспеченные кредиты (залоговые, гарантированные, застрахованные).

6. По размерам:

• мелкие (менее 1% собственных средств банка);
• средние (от 1 до 5% собственных средств банка);
• крупные (более 5%  от собственных средств банка).

7. По способу погашения:

• ссуды, погашаемые единовременно;
• ссуды, погашаемые в рассрочку.

 

16.3. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ.

     Ссудный процент – это плата, которую заемщик платит кредитору за пользование кредитными ресурсами.

     Ссудный процент можно рассматривать  как доход, полученный собственником  капитала в результате использования  его денежных ресурсов в течение  определенного времени; иными  словами, ссудный процент – это цена ссуды.

     В зависимости  от того, платит  ли банк или  взимает проценты, они делятся на:

1. активные

полученные  банком за предоставленные кредиты (банковский доход)

2. пассивные

проценты, уплаченные банком своим клиентам (основной расход).

     Основное предназначение ссудного процента – гарантировать возврат кредитору денежных средств в полном объеме.

     При определении размера ссудного  процента банком учитываются  многие факторы: срок кредита,  сумма кредита, его обеспеченность, кредитная история заемщика и пр. Также используется показатель нормы процента – отношение годового дохода на ссуженную стоимость к ее абсолютной величине (в %).

       Также размер ставки процента  напрямую зависит от цели кредитования: так, ссуды, выдаваемые для  устранения финансовых затруднений, на инвестиции обладают повышенным риском.

       Различают:

1. номинальная ставка процента

ставка, выраженная в деньгах.

2. реальная ставка процента

ставка, скорректированная на инфляцию, т.е. представленная в неизменных ценах.

3. неизменная

не меняется в течение всего срока кредитования.

4. плавающая

изменяется  в зависимости от колебания ставок процента на рынке ссудных капиталов.

     В настоящее время в России  развивается тенденция снижения  ставки процента, но, несмотря на  это, ссудный процент остается достаточно высоким, в связи с:

• фактором постоянной инфляции,
• расширением спроса на кредиты (неуверенность в экономической перспективе снижает заинтересованность в привлечении средств на долгосрочной основе и повышает спрос на краткосрочные ссуды);
• денежно-кредитной политикой ЦБ (направлена на жесткое сдерживание роста денежной массы, что вызывает сокращение предложения ссудного процента);
• колебанием среднерыночной ставки процента.

 

16.4. ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ  И СТРУКТУРА СОВРЕМЕННОЙ  КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РФ.

     Кредитная система  – это совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, банков и иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно-свободные денежные средства.

     Кредитная система включает в себя:

1. расчетно-кредитные отношения

отражают  обеспечение движения ссудного капитала в виде различных форм кредита

2. кредитно-финансовые институты

аккумулируют  временно-свободные денежные средства. 

     Функционирование  кредитной системы  происходит посредствам  кредитного механизма:

• через систему отношений, связанных с распределением и перераспределением денежного капитала между кредитными институтами в рамках национального кредитного рынка;
• через систему отношений между кредитными институтами в рамках международного кредитного рынка;
• через систему отношений по аккумуляции и мобилизации денежных средств между кредитными институтами и различными секторами экономики.