Бизнес-план спиртового завода

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Ноября 2010 в 22:09, курсовая работа

Краткое описание

Проектирование спиртового завода, определение его рентабельности, конкурентоспособности, окупаемости

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………3
1. Бизнес – план проекта………………………………………………………..5
1.1. Резюме…………………………………………………………5
1.2. Описание отрасли и предприятия……………………………5
1.3. Характеристика продукции…………………………………..7
1.4. Оценка рынка сбыта………………………………………….10
1.5. Оценка конкурентов………………………………………….11
1.6. Организация маркетинга……………………………………...11
1.7. Производственный план………………………………………12
1.8. Организационный план……………………………………….13
1.9. Юридический план……………………………………………19
1.10. Оценка риска и страхования………………………………...19
1.11. Финансовый план……………………………………………21
2. Расчет технико-экономических показателей плана………………………..23
2.1. Калькуляция…………………………………………………...23
2.2. Финансовые показатели плана……………………………….37
2.3. Определение капиталовложений
на строительство предприятия……………………………………38
2.4. Определение себестоимости товарной продукции
методом смет и затрат……………………………………………..39
Заключение………………………………………………………………………41
Список использованной литературы…………………………………………..42

Скачать целиком (115.52 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

экономика спирт.doc

— 565.50 Кб (Скачать файл)
 

     Годовой фонд зарплаты рабочих рассчитывается на основе годового фонда времени  работы (в часах), тарифных ставок рабочих  и доплат к тарифному фонду (таблица11).

 

Наименование  цехов и профессий рабочих Число рабочих Тарифный разряд Часовая тарифная ставка, руб./час Годовой фонд времени  одного рабочего, ч Тарифный фонд зарплаты, тыс.руб Доплаты к зарплате по тарифу (25-40%), руб Основная зарплата, тыс.р. Дополнительная  зарплата (7%), тыс. руб. Общий фонд зарплаты, млн. руб.
Основное  производство
Спиртовый цех:

Начальник спиртового цеха

 1   100 1816 181,6 72,64 254,24 17,8 0,27204
Старший инженер-технолог 1   85 1816 154,36 54,026 208,386 14,59 0,22298
Техник-технолог I категории 4   65 7264 472,16 141,65 613,81 43 0,65681
Слесарь-ремонтник  4 4 70 7264 508,48 152,56 661,04 46,28 0,70732
Аппаратчик  перегонки и ректификации спирта 4 5 40 7264 290,56 87,16 377,72 26,44 0,40416
Машинист  насосных установок  4 2 30 7264 217,92 54,48 272,4 19,08 0,29148
Электромонтёр по ремонту и обслуживанию электрооборудования 4 4 40 7264 290,56 87,16 377,72 26,44 0,40416
Аппаратчик  ХВО  4 2 35 7264 254,24 76,28 330,52 23,12 0,35364
Варщик 4   40 7264 290,56 87,16 377,72 26,44 0,40416
Аппаратчик  приготовления ферментных препаратов 5 4 35 9080 317,8 95,35 82,63 28,9 0,44205
Оператор  котельного отделения  8 4 70 14528 1016,96 305,12 1322,08 92,56 1,41464
Машинист  дробильных установок  4 4 45 7264 326,88 130,76 457,64 32 0,48964
Аппаратчик  процесса брожения 4 5 40 7264 290,56 87,16 377,72 26,44 0,40416
Оператор  выращивания ЧК дрожжей  4 5 40 7264 290,56 87,16 377,72 26,44 0,40416
Кладовщик 1   45 1816 81,72 20,43 102,15 7,15 0,1093
Уборщик производственных помещений 1   30 1816 54,48 13,62 68,1 4,77 0,07287
Заведующий  спиртоскладом и спиртоотпускным отделением 1   70 1816 127,12 38,14 165,26 11,57 0,17683
Мойщик-уборщик 1 3 30 1816 54,48 13,62 68,1 4,77 0,07287
Вспомогательное производство
Углекислотный цех:

Мастер  углекислотного цеха

 1   65 1816 118,04 29,51 147,55 10,33 0,15788
Аппаратчик  получения углекислоты  3 4 50 5448 272,4 68,1 340,5 23,85 0,36435
Наполнитель баллонов 1 3 40 1816 72,64 21,79 94,6 6,62 0,10122
Слесарь-ремонтник  1 4 40 1816 72,64 21,79 94,6 6,62 0,10122
Отдел технического контроля:

Начальник испытательной лаборатории и ОТК

 1   85 1816 154,36 54,026 208,386 14,59 0,22298
Техник-химик  I категории 1   65 1816 118,04 29,51 147,55 10,33 0,15788
Механический  участок:

Мастер  по ремонту оборудования

 3   45 5448 245,16 98,07 343,23 24 0,36723
Инженер-теплотехник 1   45 1816 81,72 32,69 114,41 8,00 0,12241
Электросварщик  1 3 45 1816 81,72 32,69 114,41 8,00 0,12241
Слесарь-ремонтник  2 5 40 3632    145,28 43,58 188,86 13,22 0,20208
Токарь  1 5 45 1816 81,72 32,69 114,41 8,00 0,12241
Участок КИПиА:

Мастер по ремонту КИПиА

 1   45 1816 81,72 32,69 114,41 8,00 0,12241
Слесарь-ремонтник  КИПиА  1 3 40 1816 72,64 21,79 94,43 6,61 0,10104
Технический отдел:

Начальник технического отдела

 1   85 1816 154,36 54,026 208,386 14,59 0,22298
Инженер-конструктор 2   45 3632 163,44 65,38 228,82 16 0,24482
Инженер-технолог 2   45 3632 163,44 65,38 228,82 16 0,24482
Инженер по экологии 1   45 1816 81,72 32,69 114,41 8,00 0,12241
Техник  по строительству 1   35 1816 63,56 15,89 79,45 5,56 0,08501
Инженер по наладке и испытаниям 1   45 1816 81,72 32,69 114,41 8,00 0,12241
Бюро  по охране труда и  технике безопасности:

Начальник бюро по охране труда и ТБ

 1   85 1816 154,36 54,026 208,386 14,59 0,22298
Автотранспортный  и сырьевой участки:

Начальник сырьевого и транспортного участков

  
 
 
 
1		   85 1816 154,36 54,026 208,386 14,59 0,22298
Механик транспортного участка 1   35 1816 63,56 15,89 79,45 5,56 0,08501
Водитель 8   50 14528 726,4 254,24 980,64 68,64 1,04928
Кладовщик 1   45 1816 81,72 20,43 102,15 7,15 0,1093
Инженер по подготовке производства и заготовке сырья 1   45 1816 81,72 32,69 114,41 8,00 0,12241
Ремонтно-строительный участок:

Начальник РСУ

 1   85 1816 154,36 54,026 208,386 14,59 0,22298
Каменщик  1 3 40 1816 72,64 29,06 101,7 7,12 0,10882
Кровельщик  2 3 40 3632 145,28 58,12 203,4 14,24 0,21764
Плотник 2 4 40 3632 145,28 58,12 203,4 14,24 0,21764
Столяр  1 4 40 1816 72,64 29,06 101,7 7,12 0,10882
Штукатур  2 4 40 3632 145,28 58,12 203,4 14,24 0,21764
Маляр 3 4 40 5448 217,92 87,18 305,1 21,36 0,32646
Итого                 13,43904
Руководящий состав
Заводоуправление:

Генеральный директор

 1   280 1816 508,48 152,54 661,02 46,27 0,70772
Главный инженер 1   200 1816 363,2 108,96 472,16 33,05 0,50521
Бухгалтерия завода:

Главный бухгалтер

 1   170 1816 308,72 92,62 401,34 28,09 0,42943
Бухгалтер 2   120 1816 217,92 54,48 272,4 19,07 0,29147
Кассир 1   100 1816 181,6 45,4 227 15,89 0,24289
Планово-экономический  отдел:

Начальник ПЭО

 1   150 1816 272,4 68,1 340,5 23,84 0,36434
Старший экономист 1   110 1816 199,76 49,94 249,7 17,48 0,26718
Экономист 2   100 3632 363,2 90,8 454 31,78 0,48578
Всего                 16,73306
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

     Статья 7. Отчисления на социальные нужды принимаются по действующим нормативам в размере 26% от суммы заработной платы производственных рабочих (основной и дополнительной):

             млн. руб.

     Статья 8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования принимается в размере 400% к заработной плате производственных рабочих.

             млн. руб.

     Статья 9. Расходы на подготовку и освоение производства принимаются в размере 100% к заработной плате производственных рабочих.

           млн. руб.

     Статья 10. Общепроизводственные расходы принимаются  в размере 290% к заработной плате  производственных рабочих.

             млн. руб.

     Статья 11. Общехозяйственные расходы принимаются  в размере 180% к заработной плате производственных рабочих.

             млн. руб.

     Статья 12. Внепроизводственные расходы  принимаются в размере 0,6% к производственной себестоимости.

             млн. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 12.

Наименование  статей затрат Затраты по видам продукции, тыс. руб.
На 1 дал Всего
Сырьё и основные материалы (за вычетом  возвратных отходов) 0,325 297367,5
Вспомогательные материалы 0,00062 571
Топливо на технологические цели 0,0156 14295,96
Электроэнергия  на технологические цели 0,00514 4699,4
Зарплата  производственных рабочих 0,0147 13439,04
Отчисления  на социальные нужды 0,00382 3494
Расходы по подготовке и освоению производства 0,01469 13439
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 0,05875 53756
Общепроизводственные  расходы 0,0426 38970
Общехозяйственные расходы 0,02644 24190
Производственная  себестоимость 0,50736 464221,9
Внепроизводственные расходы 0,00881 8060
Полная  себестоимость продукции 0,51617 472281,9
 

         2.2. Финансовые показатели плана.

     Таблица 13.

Показатели Значение показателей, руб.
Полная  себестоимость 516,17
Рентабельность  продукции, % 7
Прибыль 101,88
Оптовая цена 618,05
Налог на прибыль:

Ставка налога, %

Сумма налога

  
24

24,45

Акциз 235,00
НДС:

Ставка налога, %

Сумма налога

  
18

18,33

Оптово-отпускная цена 853,05
 

     В результате проведённых экономических  расчётов производственно-хозяйственной  деятельности предприятия составляем таблицу 14.

     Таблица 14.

Показатели  По проекту
Объём реализованной продукции, млн. руб. 543,144
Производство  продукции, тыс. руб. 543144
Численность ППП, чел. 120
Полная  себестоимость реализованной продукции, млн. руб. 472,3
Затраты на 1 рубль товарной продукции, коп. 87
Прибыль от реализации продукции, млн. руб. 70,844
Рентабельность  продукции, % 13,04
Рентабельность производства, % 19,6
Эффективность капитальных вложений, р. 0,2
Срок  окупаемости капитальных вложений, г. 5

      Производственная  программа в натуральном и  стоимостном выражении приведена в таблице 15 .

      Таблица 15.

Наименование

продукции,

ед. изм.

 Годовой фонд

времени, сут.

 Производство  продукции, дал/сут. Производство  продукции, дал/год Оптовая цена за единицу продукции, р. Стоимость всей

товарной  продукции, млн. р.

Спирт этиловый ректификованный «Экстра», дал 305 3000 915000 618,05 565,52
Сивушное  масло, дал 305 10,2 3111 9,83 0,03
ГФЭС, дал 305 97,8 29829 9,00 0,27
Барда, м3 305 34352,7 10477573,5 12 125,7
Итого:         691,52
 

    2.3. Определение капиталовложений на строительство  предприятия 

    Размер  капиталовложений на строительство  предприятия определяется по формуле:

    К = Т·Пчист,

    где Т – срок окупаемости капитальных вложений;

         Пчист – чистая прибыль с учётом налога на прибыль. 

                                Пчист = (1 – 0,24)·101,88 =77,43 млн. руб.

    К = 5·77,43 = 387,15 млн. руб.

    Рентабельность  производства:

    Рп =

;

    где ОПФ – основные производственные фонды;

    ОПФ = 0,93 · К = 0,93·387,15 = 360 млн. руб.

    ОС - среднегодовая стоимость нормированных  оборотных средств,

          млн. р.

    ОС = 0,1· ОПФ = 0,1·360 = 36 млн. руб.

    Рентабельность  производства:

    Рп =

%.

    Эффективность капитальных вложений:

    ЭКВ =

=
= 0,2 р. 

    2.4.Определение  себестоимости товарной  продукции методом  смет и затрат

    Статья 1. Материальные затраты (для всего ассортимента организации) составляют:

    Змат = 297367,5+571=297938,5 тыс. руб.

    Статья 2. Амортизация ОПФ. Расчёт приведен в таблице 16.

    Таблица 16.

 
 
Виды  ОПФ		 Стоимость, млн. р. Срок  полезного использования, лет Норма амортизации, % Величина  отчислений, млн. руб.
Здания 126 35 2,86 3,6
Сооружения 68,4 30 3,33 2,28
Транспортные  средства 7,2 15 6,67 0,48
Вычислительная  техника 72 10 10 7,2
Рабочие машины и оборудование 72 10 10 7,2
Силовые машины и оборудование 68,4 12 8,33 5,7
Хозяйственный и производственный инвентарь 3,6 1 100 3,6
Прочие  7,2 1 100 7,2
ИТОГО 360     37,26

Информация о работе Бизнес-план спиртового завода