Экономико-статистический анализ активных операций коммерческого банка

 Показатели деятельности  ОАО КБ «Хлынов» подтверждены  аудиторскими заключениями компаний  ООО «Моор Стивенс», г. Москва (отчетность в соответствии с  МСФО) и ООО «Листик и партнеры»,  г. Челябинск (отчетность в  соответствии с РПБУ).

В октябре 2008 года независимым  рейтинговым агентством «Эксперт РА» (г. Москва) банку "Хлынов" присвоен наивысший рейтинг системы риск-менеджмента A.rm., подтверждающий, что практика управления рисками в банке  соответствует  современным стандартам.

В декабре 2008 года независимым  рейтинговым агентством «Рус-Рейтинг» (г. Москва) банку был присвоен рейтинг  кредитоспособности ВВ–. "Хлынов" стал первым кировским региональным банком, у которого появился официальный  рейтинг. Получение рейтинга подтвердило  надежность банка. Уровень рейтинга подтверждается ЗАО «Рус-рейтинг» ежемесячно. 

2.2. Характеристика экономических показателей ОАО КБ «Хлынов»

Собственный капитал  Банка, рассчитанный по методике Банка России, за 2009 год сократился на 6 375 тыс. рублей (за 2008 год увеличился на 325 174 тыс. рублей) и составил на 01 января 2010 года     997 607 тыс. рублей.

Сокращение собственного капитала связано с вошедшей в  его состав уценкой основных средств  Банка в сумме 23 873 тыс. рублей.

График №1. Динамика роста капитала Банка.

Активы и пассивы  банка

Несмотря на дестабилизирующее  воздействие финансово-экономического кризиса на экономику России, в  Банке отмечается положительная  динамика основных показателей деятельности. Существенное увеличение объемов операций в 2009 году привело к росту активов  и пассивов Банка.

 

 

 

График №2. Структура  активов Банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 – Ссудная задолженность  и МБК;

2 – Вложения в ценные  бумаги;

3 – Факторинг;

4 – Денежные средства  и счета в Банке России;

5 – Иммобилизованные  активы;

6 – Средства на счетах  «Ностро» в кредитных организациях;

7 – Прочее.

Основным видом доходных активов Банка по-прежнему остаются ссуды клиентам и банкам, удельный вес данной группы на 01.01.2010 составляет 77,0% в активах. Сумма средств, размещенных  в кредиты клиентам и банкам, за отчетный год выросла на 1,18 млрд. рублей (23,4%) и составила 6,22 млрд. рублей на 01.01.2010 года, в т.ч. сумма размещения в  кредиты банкам и депозиты в  Банке России выросла в 3,1 раза с 234 млн. рублей до 734 млн. рублей, ссудная  задолженность юридическим и  физическим лицам за год выросла  на 14,1% с 4 808 млн. рублей до 5 487 млн. рублей.

Еще одним источником доходов Банка в 2009 году являлось  размещение средств в ценные бумаги. В 2009 году, после падения в 2008 году,  котировки и фондовые индексы ценных бумаг значительно выросли.  Доля ценных бумаг  в активах Банка на 01.01.2010 составила 2,7% или  218 млн. рублей, прирост за 2009 год составил 122 млн. рублей.

Общая сумма доходных активов  на конец 2009 года составила 6,4 млрд. рублей, увеличившись за год на 25% или на 1,3 млрд. рублей.

Для обеспечения достаточного уровня ликвидности, своевременного удовлетворения потребности хозяйствующих субъектов  и населения в наличных денежных средствах и безналичных расчетах, по состоянию на 01.01.2010 13,5% активов  Банка или 1,1 млрд. рублей размещено  в наличные денежные средства и средства на корреспондентских счетах.     

Иммобилизованные активы, т.е. основные средства, нематериальные активы, а так же вложения в их создание, обеспечивают рост и развитие Банка. Их удельный вес в структуре  активов Банка за год вырос  на 58 млн. рублей и  составил на 01.01.2010 года – 4,2% или 338 млн. рублей.

 

График №3. Структура пассивов  Банка.

 

 

 

 

 

 

 

1 – Собственные средства;

2 – Срочные вклады  и депозиты;

3 – Средства «до востребования»;

4 – Межбанковские кредиты;

5 – Резервы;

6 – Прочие обязательства.

Структура пассивов Банка  состоит из собственных средств  банка, привлеченных средств банка (обязательств) и сформированных резервов на возможные потери.

Доля собственных средств  в общем объеме пассивов на 01.01.2010 составила 12,5% (на 01.01.2009: 14,7%) или 1,006 млрд. рублей (01.01.2009: 1,012 млрд. рублей).  По состоянию на 01.01.2010 года размер Собственного Капитала Банка на 01.01.2010  составил 997 607 тыс. рублей и соответствовал требованиям ст.11.2 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (с учетом изменений и дополнений).

Размер привлеченных средств  Банка на 01.01.2010 равен  6,3 млрд. рублей (на 01.01.2009: 5,4 млрд. рублей), прирост за год составил 952 млн. рублей или 17,7%.

В структуре привлеченных средств Банка обязательства  «до востребования» на 01.01.2010  составляют 2,1 млрд. рублей  или 32,6%  (на 01.01.2009: 1,8 млрд. рублей или 32,6%).  В т.ч. остатки  на расчетных счетах корпоративных  клиентов на 01.01.2010 составляют 1,4 млрд. рублей, прирост за год составил 75 млн. рублей.

Срочные обязательства Банка  на 01.01.2010 на 95% состоят из привлеченных срочных вкладов населения, общая  сумма срочных вкладов на 01.01.2010 составила 4,1 млрд. рублей, прирост за 2009 год составил 38,9% или 1,1 млрд. рублей.  Большая  часть (71,2%) вкладов и  депозитов, по-прежнему размещалась  на срок свыше одного года, что свидетельствует  о доверии вкладчиков к Банку.

Размер сформированных резервов на возможные потери за 2009 год вырос  на 251 млн. рублей и  на 01.01.2010 составил 683,7 млн. рублей.  

Доходы, расходы  и прибыль банка.

Чистая прибыль Банка  за 2009 год составила 78 181 тыс. рублей, что на 56,1% (или -100 090 тыс. рублей) меньше чем в 2008 году. Снижение размера чистой прибыли Банка в основном связано с формированием резервов на возможные активы, за 2009 год размер резервов на возможные потери увеличился  на 251 млн. рублей, тогда как за 2008 год на 111 млн. рублей.

Общая сумма доходов Банка, полученных  в 2009 году, составила 3 836 800 тыс. рублей, что на 33,4% (или 961 714 тыс. рублей) больше чем в 2008 году. Общая сумма расходов Банка за 2009 год составила 3 758 619 тыс. рублей, что на 39,3% (или 1 061 804 тыс. рублей) больше, чем за 2008 год.    

График №4. Динамика доходов, расходов и прибыли Банка, млн. руб.

Доля операционных доходов  Банка в общих доходах за  2009 год составляет 45,5% (37,2% в 2008 году), остальная часть доходов приходится на доходы от восстановления резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам. Доля операционных расходов Банка в 2009 году составила 36,9% (26,9%  в 2008 году), остальная часть расходов приходится на создание резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам и налог на прибыль. Операционная прибыль Банка  за 2009 год составила 358 517 тыс. рублей  (2008 год:  342 360 тыс. рублей). 

Рентабельность  активов Банка за 2009 год составила 1,14%. Рентабельность  Капитала  7,81%.

На протяжении всего 2009 года Банк выполнял все обязательные экономические  нормативы. Основные нормативы, отражающие  выполнение обязательств перед клиентами  и вкладчиками Банка, выполнялись  с большим запасом.  Сравнительные  данные о выполнении  Банком обязательных нормативов на 01.01.2009 г.  и на 01.01.2010 г.

Общие показатели деятельности банка в 2008-2009 гг. 

Таблица № 1. Динамика показателей Банка 2008-2009 г.г.

Показатель	Значение на 01 января 2009 г. тыс. руб.	Значение на 01 января 2010 г. тыс. руб.	Темпы роста
Уставный капитал Банка	605 000	605 000	100%
Собственный капитал Банка	1 003 982	997 607	99%
Валюта баланса Банка	6 900 026	8 084 932	117%
Ликвидные активы	2 136 466	2 150 018	101%
Высоко ликвидные активы	1 392 368	1 088 254	78%
Обязательства до востребования  и на срок до 30 дней	1 944 364	2 778 189	143%
Совокупная сумма вкладов  населения	2 936 621	4 199 636	143%
Депозиты юридических  лиц	593 796	222 802	38%
Общая сумма размещенных  в доходные активы средств	5 144 823	6 445 707	125%
Общая сумма обязательств	5 372 386	6 324 500	118%
Общая сумма созданных  резервов на возможные потери	432 829	683 691	158%
Балансовая прибыль до налогообложения	228 681	106 296	46%
Чистая прибыль	178 271	78 181	44%

 

Операции на финансовых рынках использовались Банком в качестве инструмента по получению дохода и размещению избыточной ликвидности.

• Межбанковское кредитование.

На рынке межбанковского кредитования Банк выступал преимущественно  в роли нетто-кредитора, предоставляя краткосрочные кредиты высоконадежным российским банкам, а также размещая депозиты в Банке России. В 2009 году было выдано межбанковских кредитов на общую сумму 19,3 млрд. рублей, а  также размещено депозитов в  Банке России на сумму 6,5 млрд. рублей, что соответственно в 3,9 раза и 23,9 раза больше, чем в 2008 году.

• Ценные бумаги.

В 2009 году Банк существенно  увеличил объем операций с ценными  бумагами. Портфель ценных бумаг за год увеличился на 127,9% и к концу  года составил 217 750 тыс. рублей.

График № 5. Динамика вложений в ценные бумаги в разрезе инструментов 2008-2009 г.г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

С учетом возросших рисков на финансовых рынках в структуре  портфеля ценных бумаг наибольшую долю занимали вложения в облигации высоконадежных эмитентов, включенных в ломбардный список Банка России. Средняя доходность по вложениям в ценные бумаги в 2009 году составила 25,7% годовых.

• Конверсионные операции с иностранной валютой.

2009 год отметился значительными  колебаниями курсов иностранных  валют. Для получения дополнительного  дохода в 2009 году Банк начал  осуществлять операции СВОП, то  есть покупка иностранной валюты  с одновременной её продажей  через определенный срок по  фиксированной цене. 

 

3. Экономико-статистический  анализ активных операций ОАО  КБ «Хлынов».

 

Операционные доходы Банка  в 2009 году составили 1 743,8 млн. рублей (2008 год: 1 068,5 млн. рублей), рост от 2008 года  на   675,3 млн. рублей.

В структуре операционных доходов большая часть приходится на доходы от кредитования  – 52,1% (908,8 млн. рублей), рост по сравнению с 2008 годом составил 176,6 млн. рублей. На втором месте доходы от операции с иностранной  валютой – 35,1% (612,2 млн. рублей), увеличение по сравнению с 2008 году составило 591% или 508,6 млн.  рублей, рост произошел  по статье доходов от переоценки счетов в  иностранной валюте в связи  с изменением курсов валют по отношению  к рублю РФ, устанавливаемых Банком России.  Доходы, полученные от расчетно-кассового  обслуживания, составили 9,5% или 164,8 млн. рублей, снижение от 2008 года  на 14,7 млн. рублей  или на  8%.  Доходы от операций с ценными бумагами составили 39,8 млн. рублей или  2,3% в структуре операционных доходов, прирост по сравнению с 2008 годом составил 55% или 14,1 млн. рублей. За 2009 год произошло снижение доходов от операций с пластиковыми картами на 8,7 млн. рублей,  доходы от операций с пластиковыми картами составили 17,3 млн. рублей.

Рисунок № 1. Операционные доходы Банка.

В 2009 году дальнейшее развитие получило одно из основных направлений  корпоративного бизнеса ОАО КБ «Хлынов», являющееся источником стабильного  дохода – кредитная деятельность. Необходимо отметить, что всё еще  сильным остается влияние кризисных  явлений в экономике на активность заемщиков. Для увеличения спроса клиентов на кредитные продукты и увеличения объемов кредитования в течение 2009 года проводились срочные акции  по кредитованию субъектов малого и  среднего предпринимательства. В сторону  увеличения были пересмотрены коэффициенты дисконтирования имущества, передаваемого  в обеспечение, планомерно понижались процентные ставки по выдаваемым кредитам. Кроме того для оптимизации работы внутренних структурных подразделений, осуществляющих кредитование юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей, а также для более четкого и быстрого обслуживания клиентов-заемщиков была создана Группа по работе с залоговым имуществом. Группа по работе с залоговым имуществом организует и осуществляет работу по определению справедливой (рыночной) стоимости имущества, предлагаемого клиентами-заемщиками в обеспечение своих обязательств по кредитным договорам, реализует залоговое имущество должников Банка, организует работу по управлению имуществом, принятым на баланс Банка в случае, когда удовлетворение требований Банка в денежной форме невозможно.

3.1 показатели  динамики

1) Табл. 1 совокупный кредитный  портфель.

год	совокупный кредитный  портфель тыс. руб.	Базисные			ценные			абсолютное значение 1% прироста тыс. руб.
		абсолютный прирост, тыс. руб.	темпы роста, %	темпы прироста, %	абсолютный прирост, тыс. руб.	темпы роста, %	темпы прироста, %
2005	294327	-	-	-	-	-	-	-
2006	371826	77499	126	26	77499	126	26	2943,27
2007	673589	379262	229	129	301763	181	81	3718,26
2008	957360	663033	325	225	283771	142	42	6735,89
2009	895660	601333	304	204	-61700	94	-6	9573,6