Лекции по налогам

 

Допускается ли с 2004 года установление дифференцированных ставок по налогу на имущество в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества?

1. да
2. нет

 

Доход, полученный гражданином, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, от выполнения работ по договору подряда для целей налогообложения может быть уменьшен:

1. на сумму документально подтверждённых расходов или на сумму 20% от дохода
2. на сумму документально подтверждённых расходов

 

Если  предприниматель не принял учётную  политику в целях налогообложения (не уведомил налоговый орган), дата возникновения налогового обязательства по НДС определяется:

1. по мере оплаты товаров (работ, услуг)
2. по мере отгрузки (предъявления расчётных документов)
3. по наиболее ранней из дат: дате оплаты либо дате отгрузки

 

Жалоба, поданная налогоплательщиком в вышестоящий  налоговый орган о нарушении  своих прав, должна быть рассмотрена  налоговым органом не позднее:

1. месяца со дня его получения
2. трёх месяцев со дня её получения
3. шести месяцев со дня её получения

За участие  в программе «Поле чудес» Трофимов получил в подарок стиральную машину стоимостью 12 000 руб. Будучи налоговым агентом, редакция программы «Поле чудес» обязана:

1. исчислить, удержать и уплатить налог на доходы физических лиц в части дохода, полученного Трофимовым
2. письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учёта о невозможности удержать налог и сумме задолженности Трофимова
3. письменно сообщить в налоговый орган по месту учёта Трофимова о невозможности удержать налог и сумме задолженности Трофимова

 

К акту законодательства о налогах и  сборах относятся:

1. нормативный правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах, принятый в соответствии с НК РФ
2. инструкция по заполнению налоговых деклараций, изданная Министерством по налогам и сборам по согласованию с Министерством финансов РФ
3. единый государственный реестр налогоплательщиков

 

Налоговая ставка по налогу на прибыль устанавливается:

1. налоговым кодексом РФ
2. законами субъектов РФ
3. нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления

 

Какие доходы налогоплательщика учитываются  при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:

1. полученные в денежной форме и в виде материальной выгоды,
2. полученные в натуральной форме,
3. все выше перечисленные.

 

Какие расходы торговых организаций, начиная  с 1 января 2002 года, для целей налогообложения являются прямыми:

1. транспортные расходы и расходы по оплате процентов за банковский кредит
2. стоимость покупных товаров, реализованных в данном отчётном (налоговом) периоде и транспортные расходы
3. только транспортные расходы

 

Какие сроки исковой давности установлены  НК РФ в отношении взыскания с  налогоплательщиков (плательщиков сборов) налоговых санкций:

1. шесть месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта
2. шесть месяцев со дня совершения налогового правонарушения
3. 12 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта

 

Какой фактор является решающим для признания  обособленного подразделения таковым для целей налогообложения:

1. его создание отражено в учредительных документах организации
2. наделение его определёнными полномочиями
3. наличие стационарных рабочих мест

 

Комиссионное и агентское вознаграждения, получаемые турагентами от продажи путёвок, облагаются НДС:

1. да
2. нет

 

Конкретные  ставки налога на имущество предприятий  устанавливаются:

1. законодательным органом РФ
2. законодательными (представительными) органами субъектов РФ
3. местными органами исполнительной власти

 

Корректируется  ли прибыль по данным бухгалтерского учёта для целей налогообложения на сумму положительных и отрицательных курсовых разниц:

1. корректируется
2. не корректируется

 

Лицо  считается виновным в совершении налогового правонарушения с момента:

1. совершения правонарушения
2. обнаружения нарушения налоговым органом
3. решения суда

 

На проценты за пользование заёмными средствами организация за счёт средств фонда потребления оплатила туристическую путёвку в дом отдыха своему работнику. Стоимость путёвки:

1. не включается в состав дохода работника
2. включается в состав дохода работника, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц
3. включается в доход работника, но обложению налогом на доходы физического лица не подлежит

 

Налоговая база и порядок её определения по местным налогам устанавливается:

1. налоговым кодексом РФ
2. законами субъектов РФ
3. нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления

 

Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется:

1. по всем добытым полезным ископаемым по совокупности
2. по каждому добытому полезному ископаемому

 

Налоговая декларация «по упрощёнке» по итогам налогового периода представляется налогоплательщиками в налоговый орган не позднее:

1. 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
2. 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
3. 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

 

Налоговая санкция взыскивается с налогоплательщика:

1. в бесспорном порядке
2. в судебном порядке

 

Налоговые органы в связи с налоговой проверкой вправе вызывать налогоплательщиков в налоговые органы:

1. в устной форме
2. на основании письменного уведомления

 

Налоговые органы могут обратиться в суд  с иском о взыскании налоговых  санкций не позднее:

1. 6 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения
2. 1 года
3. 3 лет
4. в любой срок

 

Налоговые санкции списываются с налогоплательщика:

1. бесспорно
2. в судебном порядке

 

Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются  нормативными актами представительных органов местного самоуправления:

1. самостоятельно
2. в пределах ставок, установленных законами субъекта РФ
3. в пределах ставок, установленных НК РФ

 

Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льготы:

1. освобождение от налога
2. уменьшение размера налогового платежа
3. перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок

 

Налогоплательщик, представивший письменные возражения по акту налоговой проверки:

1. обязан присутствовать при рассмотрении материалов проверки в налоговом органе
2. вправе присутствовать при рассмотрении материалов проверки в налоговом органе

 

Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых являются:

1. организации
2. индивидуальные предприниматели
3. организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр

 

Налогоплательщики организации и предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счетов:

1. в двухдневный срок
2. в пятидневный срок
3. в десятидневный срок

 

Налогоплательщиком - налоговым резидентом РФ является физическое лицо, фактически находящееся на территории РФ:

1. не менее 183 дней в календарном году
2. не менее 360 дней в календарном году
3. не менее 90 дней в календарном году

 

НДС, уплаченный за материальные ресурсы, используемые для производства экспортной продукции:

1. не подлежит возмещению из бюджета и относится на издержки производства и обращения
2. подлежит возмещению из бюджета при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения со страной, в которую осуществляется экспорт
3. подлежит возмещению из бюджета на основании отдельной налоговой декларации и документов, определяемых законом

 

Облагаются  ли налогом на добавленную стоимость  брокерские и иные посреднические услуги у организаций, полностью принадлежащих общественным организациям инвалидов, в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50%:

1. да
2. нет

 

Общественные  организации инвалидов освобождаются  от уплаты единого социального налога с выплат в пользу работников по трудовым договорам, сумма которых не превышает 100 000 руб. в течение года на каждого отдельного работника, если среди их членов инвалиды и их законные представители составляют не менее:

1. 50%
2. 75%
3. 80%

 

Объектом  обложения налогом на имущество  физических лиц являются:

1. жилые дома и квартиры
2. жилые дома, квартиры, дачи и автомобили
3. жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения

 

Обязанность по уплате налогов или сбора устанавливается:

1. актом законодательства о налогах и сборах
2. нормативным правовым актом органа исполнительной власти
3. решением Правительства РФ

 

Операции, связанные с обращением ценных бумаг (акций, облигаций и др):

1. освобождены от НДС
2. не освобождены от НДС
3. освобождены от НДС, кроме брокерских и иных посреднических услуг

 

При совершении налогоплательщиком нескольких налоговых  правонарушений санкции взыскиваются:

1. за каждое правонарушение
2. исходя из применения более строгой санкции