1. должностные лица налоговых органов
2. сотрудники Министерства финансов РФ
3. родственники налогоплательщика

 

Ущерб, причинённый налогоплательщику  неправомерными действиями налоговых органов:

1. полностью возмещается налоговыми органами
2. налоговыми органами возмещается не более 50% от сумм убытков
3. не возмещаются налоговыми органами

 

Целевые средства, полученные организацией из местного бюджета, при налогообложении прибыли:

1. учитываются
2. не учитываются
3. в зависимости от учётной политики для целей налогообложения

 

Что из перечисленного не относится к правам налоговых органов:

1. проведение налоговых проверок
2. приостановление операций по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов в банках и наложение ареста на их имущество
3. списание в бесспорном порядке штрафных санкций со счетов налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов в банках

 

Что признаётся объектом налогообложения по ЕСН  для организаций и предпринимателей:

1. сумма выплат, произведённых в счёт начисленной заработной платы
2. сумма выплат, произведённых физическим лицам по договорам гражданско-правого характера
3. сумма начисленных в пользу физических лиц выплат и вознаграждений, начисленных по трудовым и гражданским правовым договором, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), а также по авторским договорам

 

Являются  ли пени, начисляемые за просрочку  уплаты налога, налоговой санкцией:

1. являются
2. не являются
3. являются, если пени начисляются за просрочку уплаты налога, а не авансовых платежей

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Примеры для самостоятельных  занятий

    Курсовая (контрольная) работа должна быть оформлена в следующем виде.

    Титульный лист.

 

    Министерство  образования и науки РФ

    Российская  академия предпринимательства

    Новосибирский филиал

 

    Кафедра бухгалтерского учёта,

    анализа и аудита.

 

    Контрольная работа

 

    По  курсу «Налоги и налогообложение»

    На  тему «……………………………………………….»

 
 
 
 
 

    Работа  выполнена студентом г. №____

    Проверена  _______________________

 
 
 
 
 

    г. Новосибирск  2009г

    Сама  работа должна содержать следующие  разделы.

    1. Содержание работы

    2. Текст задания в виде: задание – решение.

    3. Перечень использованной литературы  при выполнении контрольной работы.

     Контрольная работа включает два задания. Первое задание контрольной работы – теоретический вопрос, его следует излагать грамотно, четко, без сокращения слов.

     При ответе на теоретический вопрос студентам необходимо использовать законодательный и инструктивный материал, но не допускать его дословного переписывания. Следует учесть, что при составлении заданий для контрольной работы использовался законодательный и инструктивный материал по состоянию на 1 сентября 2004 года. Поэтому для выполнения контрольной работы необходимо учесть все дополнения и изменения к налоговому законодательству, то есть тщательно изучить  материалы по налогообложению, публикуемые в газетах «Российская», «Финансовая», «Налоги», «Официальные документы».

     Второе  задание – практическое. Условие задачи  переписывать не следует. При выполнении задания  необходимо показать весь ход решения  задачи, привести необходимые пояснения к расчетам для обоснования отдельных показателей, а также учесть, что в задачах отдельные показатели приведены условно.

    Варианты  контрольных работ.

    Вариант № 1.

    Задание 1. ответьте письменно на следующий вопрос:

Налоговая система Российской Федерации.

    В ответе следует отразить: Понятие налоговой системы Российской Федерации. Принципы ее организации и изменения. Классификация налогов Российской Федерации. Основные налоги в Российской Федерации: федеральные, региональные, местные, их краткая характеристика.

    Задание 2. Решите задачу:

Хлебокомбинат, имеющий налоговый  период по НДС календарный  месяц, за апрель 2004 г. произвел следующие  хозяйственные операции: (учетная  политика «по отгрузке»)

1. Произведено продукции и реализовано покупателям:

• 700 тортов «Киевский» - отпускная цена 80 руб. (без НДС);

• 440 тортов «Подарочный» - отпускная цена 42 руб. (без НДС);
• 620 тортов вафельных - отпускная цена 24 руб. (без НДС);
• 2300 пирожных «Эклер» - отпускная цена 8 руб. 30 коп. (без НДС);
• 6800 батонов белого хлеба - отпускная цена 8 руб. 80 коп.  (без НДС);
• 5400 буханок черного хлеба - отпускная цена 8 руб. 90 коп.  (без НДС);

Ставки  НДС применены  согласно статье 164 НК РФ.

2. Оплачено и принято на учет сырье (мука, маргарин, молоко) – 73400 руб., в т.ч. НДС 6670 руб.
3. Приобретен, оплачен и введен в эксплуатацию тестомеситель – 42300 руб., в т.ч. НДС 6452 руб.
4. Оплачено за услуги по рекламе – 10200 руб. в т.ч. НДС 1556 руб.
5. Безвозмездно передан пансионат стоимостью 3 млн. руб. в муниципальную собственность.

ТРЕБУЕТСЯ: исчислить сумму НДС за апрель и указать срок его уплаты.

 

    Вариант № 2.

    Задание 1.ответьте письменно на следующий вопрос: Транспортный налог

В ответе следует отразить: все обязательные элементы налогообложения  в соответствии с  требованиями статьи 17 НК РФ.

Задание 2. Решите задачу.

Гражданин Соколов Т.А. по основному месту работы получил следующие доходы в 2009 году.

      Ежемесячно: 1. Оклад – 4300 руб.

                              2. Оплата коммунальных  услуг - 560 руб.

      Кроме того, ему производились  следующие выплаты:

ЯНВАРЬ: 

ФЕВРАЛЬ:

МАРТ:

По  документам, представленным в бухгалтерию, видно, что Соколов Т.А. подвергся радиационному воздействию во время аварии на Чернобыльской АЭС.

ТРЕБУЕТСЯ: исчислить сумму налога на доходы работника за январь, февраль и март 2009 года.

 

Примерный перечень вопросов к экзамену (зачету)

1. Сущность и функции налогов.
2. Права и обязанности налогоплательщика.
3. Виды ответственности за налоговые правонарушения.
4. Налоговая система РФ. Состав и структура налоговых органов.
5. Обязанности должностных лиц налоговых органов.
6. Определение налога и сбора. Общие условия их введения.
7. Классификация налогов по Налоговому кодексу.
8. Виды налоговых правонарушений.
9. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
10. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
11. Камеральная проверка налоговых деклараций.
12. Обязанности налоговых органов.
13. Объект налогообложения согласно части I НК РФ.
14. Реализация товаров (работ, услуг) в целях налогообложения.
15. Налоговая декларация.
16. Налоговые агенты.
17. НДС. Плательщики налога. Объекты обложения.
18. НДС. Налоговая база и порядок ее определения.
19. НДС. Ставки налогообложения и порядок их применения.
20. НДС. Порядок исчисления налога.
21. НДС. Налоговый период. Сроки уплаты налога и представления деклараций.
22. Особенности определения налоговой базы по НДС по транспортным перевозкам и услугам связи.
23. Особенности вычета НДС по основным средствам и объектам строительства.
24. Акцизы. Объекты обложения. Плательщики.
25. Налог на прибыль. Плательщики налога. Объекты обложения налогом.
26. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.
27. Налог на прибыль. Ставки налога. Налоговый и отчетный период.
28. Порядок исчисления налога на прибыль.
29. Налог на прибыль. Сроки и порядок уплаты налога.
30. Транспортный налог.
31. Порядок исчисления налога на имущество.
32. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
33. Порядок определения облагаемой прибыли.
34. Налог на прибыль. Расходы. Группировки расходов.
35. Налог на прибыль. Порядок определения доходов.

 

Список  рекомендуемой литературы

    1.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение  в Российской Федерации: Учебник для вузов. – М.: Книжный  мир, 2000.

    2. Налоги: Учебник для вузов. / Под  ред. проф. Д.Г. Черника. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,  2002.

    3. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. – М.: ИНФРА-М, 2000

    4. Иванова Н.Г., Вайс Е.А., Кацюба И.А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – СПб.: Питер, 2001.

    5. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение. – СПБ.: Питер, 2000.

 6. Еженедельник «Экономика и жизнь».

    7. Журналы: «Налоговый вестник», «Бухгалтерский учет»,  «Главбух», «Аудит и налогообложение», «Консультант бухгалтера».

    8. «Российская газета» и материалы других периодических изданий и печати.

    9. Конституция Российской Федерации. – М.: Юридическая литература, 2000.

10. Налоговый кодекс Российской Федерации.  Ассоциация авторов и издателей «Тандем», – М.: Экмос, 2000. (с изменен. и доп.).

    11. Методические рекомендации департамента по налогам и сборам МФ РФ по применению налогового кодекса РФ. Ч.2 Гл. 21, 22, 23 от 29.11.2000.