Учет финансовых вложений и инструментов

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 16:23, контрольная работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является изучение теории и практики учета финансовых вложений и инструментов.
Задачами курсовой работы являются:
− Рассмотрение понятия и методов оценки финансовых вложений и инструментов;
− Изучение организации бухгалтерского учета финансовых вложений и инструментов;
− Рассмотрение порядка бухгалтерского учета поступления и выбытия финансовых вложений и инструментов;
− Изучение порядка учета обесценения финансовых вложений и создание резерва на эти цели.

Содержание работы

Часть 1.
Решение сквозной задачи по учёту фактов хозяйственной деятельности организации………………………………………………………………………3
Часть 2.
Ведение ………………………………………....................................................35

1. Понятие и методы оценки финансовых вложений и инструментов…….37
2. Особенности учета финансовых вложений в ценные бумаги ……………45
3. Учет вкладов в уставные капиталы других организации………………55
4. Организация учета финансовых вложений и инструментов на ОАО «Чишминский хлебозавод»………………………………………………. 57
Заключение ……………………………………………………………………..60
Приложения……………………………………………………………………61
Список использованной литературы………………………………………….63

Скачать целиком (157.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Курсовая БФУ.doc

— 1.50 Мб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7

Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости

Часть 1. Затраты на производство в поэлементном разрезе и распределение издержек вспомогательных производств

(в руб.)

п/п

Номер счета

 

                      С кредита счетов

 

 

 

 

В дебет счетов

Элементы затрат на производство

Распределение затрат вспомогательных производств

Итого после распределения затрат вспомогательного производства

 

 

Материальные затраты

10,16

Затраты на оплату

труда 70

Отчисле­ния на социальные нужды 69

Амортиза­ционные

отчисле­ния

02,05

Прочие затраты

05,28,60, 71,76,96 и т.д.

Итого за­трат на производ­ство

1

20              20

Основное производство

573 350

493 200

133 164

-

1 001

1 200 715

-

1 200 715

2

1010              10

Стоимость возвратных отходов

(6 200)

-

-

-

-

(6 200)

-

(6 200)

3

23

Вспомогательные производства

(дебетовый оборот)

208 177

179 200

48 384

18 100

104 139

558 000

(399 928)

158 072

4

25              25

Общепроизводственные расходы

329 676

283 700

76 599

51 200

130 530

871 705

379 751

1 251 456

5

26

Общехозяйственные расходы

163 939

173 200

46 764

18 300

63 278

465 481

20 177

485 658

6

28

Брак в производстве

(1 050)

(670)

(251)

 

(1001)

(2 972)

-

(2 972)

7

44              44

Расходы на продажу

92 266

79 300

21 411

-

47 023

240 000

-

240 000

8

96

Резервы предстоящих расходов

(операции 56)

-

-

-

-

(12 500)

(12 500)

 

(12 500)

9

Всего

1 360 158

1 207 930

326 071

87 600

332 470

3 314 229

Х

3 314 229

 

 

Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости по

калькуляционным статьям за месяц

 

Наименование затрат по калькуляционным статьям

Сумма, руб.

Источник заполнения

Материальные затраты

573 350

Статья 1 графа 1 Приложения 7 ч. 1 за исключением брака

Возвратные отходы (вычитаются)

6 200

Статья 2 графа 1 Приложения 7 ч. 1

Затраты на оплату труда

493 200

Статья 1 графа 2 Приложения 7 ч. 1

Отчисления на социальные нужды

133 164

Статья 1 графа 3 Приложения 7 ч. 1

Общепроизводственные расходы

1 251 456

Статья 4 графа 8 Приложения 7 ч. 1

Общехозяйственные расходы

485 658

Статья 5 графа 8 Приложения 7 ч. 1

Брак в производстве

1 001

Статья 1  графа 5 Приложения 7 ч. 1

Расходы на продажу

240 000

Статья 7 графа 8 Приложения 7 ч. 1

Итого полная фактическая себестоимость

3 169 627

Статья 9 графы 6 и 8 Приложение 7 ч. 1

 

 

Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости выпущенной продукции

(в руб.)

Показатели расчета

Статьи расхода

Итого

Материалы

Основная и дополнитель­ная заработ­ная плата

Отчисле­ния на со­циальные нужды

Общепро­изводст­венные расходы

Потери от брака

Амортиза­ционные отчисления НМА

Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство»)

573 350

493 200

133 164

1 251 456

1 001

-

2 452 171

Исключаются:

-

-

-

-

-

-

-

стоимость ценных отходов;

(6 200)

 

 

 

 

 

(6 200)

себестоимость окончатель­ного барака

(1050)

(670)

(251)

(1 001)

-

-

(2 972)

Остатки незавершенного производства:

-

-

-

-

-

-

-

на начало месяца;

865 748

374 900

134 964

597 897

-

-

1 973 509

на конец месяца

(452 774)

(170 400)

(61 344)

(231 992)

-

-

(916 510)

Фактическая себестоимость выпуска продукции (операция 63)

979 074

697 030

206 533

1 616 360

1 001

-

3 499 998

 

 

Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции

 

п/п

Показатели расчета

Сумма, руб.

1

Фактическая себестоимость выпушенной продукции (операция 63)

3 499 998

2

Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64)

4 200 000

3

Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65)

(700 002)

4

Учетная стоимость отгруженной продукции (операция 67)

5 974 000

5

Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69)

485 658

6

Расходы на продажу (операция 70)

240 000

 

Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции

5 999 656

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7

Оборотно-сальдовая ведомость

 

№ счета

Начальное сальдо

Обороты

 

Конечное сальдо

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

01

17 176 809

 

9 296 000

45 770

26 427 039

-

02

 

10 623 700

9 150

87 600

-

10 702 150

03

470 301

 

508 179

-

978 480

-

04

637 500

 

12 400

69 820

580 080

-

05

 

191 250

12 130

17 850

-

196 970

07

17 180

 

-

-

17 180

-

08

4 543 217

 

5 273 362

9 816 579

-

-

09

25 600

 

1 435

4 288

22 747

-

10

896 910

 

987 215

1 279 800

604 325

-

14

 

10 870

-

5 980

-

16 850

15

 

 

1 129 770

1 129 770

-

-

16

76 576

 

148 755

153 575

71 756

-

19

 

 

1 151 912

1 151 912

-

-

20

1 973 509

 

2 452 172

3 509 171

916 510

-

23

 

 

558 000

558 000

-

-

25

 

 

1 242 456

1 242 456

-

-

26

 

 

485 658

485 658

-

-

28

 

 

2 972

2 972

-

-

40

 

 

3 499 998

3 499 998

-

-

43

3 174 000

 

4 200 000

5 974 000

1 400 000

-

44

 

 

220 000

240 000

-

-

50

9 800

 

2 285 500

2 287 000

8 300

-

51

269 844

 

10 702 164

9 932 927

1 039 081

-

52

1 753 940

 

-

-

1 753 940

-

57

57 760

 

-

-

57 760

-

58

1 980 000

 

-

-

1 980 000

-

59

 

336 000

-

-

-

336 000

60

 

696 910

7 498 584

7 468 848

-

667 174

62

1 245 813

 

9 126 920

9 494 577

878 156

-

66

 

579 600

19 000

256 220

-

816 820

67

 

8 129 500

150 762

135 762

-

8 114 500

68

38 700

657 000

1 709 814

2 538 392

-

1 446 878

69

 

208 610

235 170

326 322

-

299 762

70

 

579 473

825 287

1 235 160

-

989 346

71

4 300

 

23 000

27 300

-

-

73

54 544

 

902 971

903 371

54 144

-

75

 

 

900 000

1 700 000

-

800 000

76/1

17 846

 

95 518

-

113 364

-

76/2

 

581 100

 

165 967

-

747 067

77

 

13 800

3 500

33 159

-

43 459

80

 

5 900 000

-

-

-

5 900 000

81

1 113 000

 

900 000

900 000

1 113 000

-

82

 

2 385 000

-

-

-

2 385 000

83

 

2 650 600

-

-

-

2 650 600

84

 

1 980 000

800 000

-

-

1 180 000

90

 

 

8 106 718

8 106 718

-

-

91

 

 

272 097

272 097

-

-

96

 

101 256

170 570

157 900

-

88 586

97

193 890

 

-

-

193 890

-

98

 

106 370

-

-

-

106 370

99

 

 

229 649

951 869

-

722 220

Итого

35 731 039

35 731 039

76 157 619

76 157 619

38 209 752

38 209 752

Информация о работе Учет финансовых вложений и инструментов