Разработка бизнес-плана кофейни «Cherry»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 17:57, курсовая работа

Краткое описание

Цель данного бизнес-плана – разработка проекта кофейни «Cherry», призванной удовлетворять потребности потенциальных потребителей в питании и организации досуга. Для открытия кофейни предполагается взять в аренду помещение по адресу улица Советская, д. 46. Кофейня будет располагаться в непосредственной близости от улиц Г. Звезда, Комсомольского проспекта, улицы Ленина, которые являются традиционными местами прогулок для пермяков.

Содержание работы

1. Резюме………………………………………………………………….....3-5
2. Общее описание предприятия…………………………………….…......6-7
3. Характеристика услуг и продукции…………………………………....8-10
4. План маркетинга……………………………….………………………11-16
5. Производственный план………………………………………...…......17-36
6. Организационный план……………………………………………......37-38
7. Капитал и юридическая форма бизнеса………………………………39-40
8. Финансовый план………………………………………………………41-47
9. Приложение 1 Расчет себестоимости продукции на второй год работы……………………………………………………………...……...48-49
10. Приложение 2 Расчет себестоимости продукции на третий год работы…………………………………………………………………..…50-51

Скачать целиком (83.21 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

БИЗНЕС-ПЛАН кофейни.doc

— 621.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 8,1.

Расчет потребности в оборотных средствах на первый год.

Виды оборотных средств	Единицы измерения	Цена за единицу	Среднедневной расход в натуральном выражении	Среднедневной расход в руб	Норма запаса в днях	Норматив оборотных средств, руб
Производственные запасы:
Кофе в зернах	кг	700	1,75	1225	30	36750
Молоко	л	25	1	25	1,75	43,75
Вода	л	6	44,5	267	30	8010
Сахар	кг	35	0,75	26,25	30	787,5
Тирамису	шт	50	50	2500	3,5	8750
Итого						54341,3

Таким образом, общая величина производственного капитала на первый год работы равна сумме среднегодовой стоимости основных фондов и потребности в оборотных средствах. ПК₁=192500+54341,3=246841,3 рубля.

Таблица 8,2.

Расчет потребности в оборотных средствах на второй год.

Виды оборотных средств	Единицы измерения	Цена за единицу	Среднедневной расход в натуральном выражении	Среднедневной расход в руб	Норма запаса в днях	Норматив оборотных средств, руб
Производственные запасы:
Кофе в зернах	кг	700	1,92	1344	30	40320
Молоко	л	25	1,1	27,5	1,75	48,125
Вода	л	6	48,9	293,4	30	8802
Сахар	кг	35	0,82	28,7	30	861
Тирамису	шт	50	55	2750	3,5	9625
Итого						59656,1

ПК₂= 59656,1+151300=210956,1 рубля.

Таблица 8,3.

Расчет потребности в оборотных средствах на третий год.

Виды оборотных средств	Единицы измерения	Цена за единицу	Среднедневной расход в натуральном выражении	Среднедневной расход в руб	Норма запаса в днях	Норматив оборотных средств, руб
Производственные запасы:
Кофе в зернах	кг	700	2,12	1484	30	44520
Молоко	л	25	1,21	30,25	1,75	52,9375
Вода	л	6	53,9	323,4	30	9702
Сахар	кг	35	0,91	31,85	30	955,5
Тирамису	шт	50	61	3050	3,5	10675
Итого						65905,4

ПК₃=110100 + 65905,4=176005,4 рубля.

5.6. Расчет состава и численности работников.

Таблица 9.

Сводная ведомость численности персонала.

Профессиональные группы	Разряд или категории	Тарифные ставки или оклады	Число работников
1.Управленческий персонал	Директор-бухгалтер	18000	1
2.Специалисты и ИТР	-	-	-
3.Основные рабочие	Баристо	12000	2
3.Основные рабочие	Официант	10000	2
4.Вспомогательные рабочие	Уборщица	3000	1
Итого:		65000	6

Таблица 10.

5.7.Расчет фонда заработной платы.

Профессиональные группы	Число работников	Сумма Окладов	ЕСН	Зар. плата в месяц, руб.	Годовая зар. плата, руб.
1. Управленческий персонал: директор	1	18000	4680	22680	272160
2. Основные рабочие:
баристо	2	24000	6240	30240	362880
официант	2	20000	5200	25200	302400
3.Вспомогательные рабочие:
уборщица	1	3000	780	3780	45360
Итого	6	65000	16900	81900	982800

5.8. Расчет себестоимости продукции.

Для расчета себестоимости необходимо посчитать постоянные и переменные затраты предприятия.

Учитывая, что эспрессо является основным товаром кофейни, его производство составляет 50% в общем объеме выпускаемой продукции, посчитаем себестоимость данного вида продукции. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – 5% в год.

Таблица 11,1.

Калькуляция себестоимости эспрессо.

Наименование статей	Затраты на пр-во эспрессо
Наименование статей	На единицу	На годовой объем
Переменные затраты:
1. Сырье, материалы	5,91	319140
2. Затраты на электроэнергию, вода на тех нужды	0,12	6000
Итого переменных затрат	6,03	325140
Постоянные затраты:
3. Основная зар. плата основных производственных рабочих	4,88	264000
4.ЕСН (на основных производственных рабочих)	1,27	68640
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (амортизационные отчисления)	0,1	5450
На ремонт и обслуживание оборудования	0,025	1362,5
6. Общепроизводственные расходы:
Амортизация инструментов и вычислительной техники	0,09	5150
Зар. плата административным рабочим (с ЕСН)	2,52	136080
Зар. плата вспомогательным рабочим (с ЕСН)	0,42	22680
7. Общехозяйственные расходы:
Аренда помещения	5,4	288000
Коммунальные услуги	0,22	12000
8. Внепроизводственные расходы:
реклама	1,17	63500
Оформление зала	0,92	50000
Итого постоянных затрат	17,015	916862,5
Итого полная себестоимость	23,045	1242002,5

Получаем себестоимость одной чашки эспрессо =23,045 рублей.

Таблица 11,2.

Калькуляция себестоимости капучино.

Наименование статей	Затраты на пр-во эспрессо
Наименование статей	На единицу	На годовой объем
Переменные затраты:
1. Сырье, материалы	6,63	238680
2. Затраты на электроэнергию, вода на тех нужды	0,11	3840
Итого переменных затрат	6,74	242640
Постоянные затраты:
3. Основная зар. плата основных производственных рабочих	4,69	168960
4.ЕСН (на основных производственных рабочих)	1,2	43929
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (амортизационные отчисления)	0,09	3488
На ремонт и обслуживание оборудования	0,024	872
6. Общепроизводственные расходы:
Амортизация инструментов и вычислительной техники	0,092	3296
Зар. плата административным рабочим (с ЕСН)	2,42	87091
Зар. плата вспомогательным рабочим (с ЕСН)	0,4	14515,2
7. Общехозяйственные расходы:
Аренда помещения	5,12	184320
Коммунальные услуги	0,22	7680
8. Внепроизводственные расходы:
реклама	1,12	40640
Оформление зала	0,89	32000
Итого постоянных затрат	16,28	586080
Итого полная себестоимость	23,02	828720

Удельный вес производства капучино в общем объеме выпускаемой продукции -32%. Получаем себестоимость чашки капучино –23,02 рублей.

Таблица 11,3.

Калькуляция себестоимости тирамису.

Наименование статей	Затраты на пр-во эспрессо
Наименование статей	На единицу	На годовой объем
Переменные затраты:
1. Сырье, материалы	50	900000
2. Затраты на электроэнергию, вода на тех нужды	0,12	2160
Итого переменных затрат	50,12	902160
Постоянные затраты:
3. Основная зар. плата основных производственных рабочих	4,69	84480
4.ЕСН (на основных производственных рабочих)	1,22	21965
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (амортизационные отчисления)	0,11	1962
На ремонт и обслуживание оборудования	0,03	490,5
6.Общепроизводственные расходы:
Амортизация инструментов и вычислительной техники	0,11	1854
Зар. плата административным рабочим (с ЕСН)	2,42	43545,6
Зар. плата вспомогательным рабочим (с ЕСН)	0,4	7257,6
7. Общехозяйственные расходы:
Аренда помещения	5,76	103680
Коммунальные услуги	0,24	4320
8. Внепроизводственные расходы:
реклама	1,27	22840
Оформление зала	1	18000
Итого постоянных затрат	17,25	310500
Итого полная себестоимость	67,37	1212660

Удельный вес тирамису в общем объеме продаваемой продукции – 18%. Себестоимость одного десерта тирамису 67,37. Калькуляция себестоимости по видам продукции на второй и третий год приведена в Приложении 1 и Приложении 2.

Информация о работе Разработка бизнес-плана кофейни «Cherry»