Разработка бизнес-плана кофейни «Cherry»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 17:57, курсовая работа

Краткое описание

Цель данного бизнес-плана – разработка проекта кофейни «Cherry», призванной удовлетворять потребности потенциальных потребителей в питании и организации досуга. Для открытия кофейни предполагается взять в аренду помещение по адресу улица Советская, д. 46. Кофейня будет располагаться в непосредственной близости от улиц Г. Звезда, Комсомольского проспекта, улицы Ленина, которые являются традиционными местами прогулок для пермяков.

Содержание работы

1. Резюме………………………………………………………………….....3-5
2. Общее описание предприятия…………………………………….…......6-7
3. Характеристика услуг и продукции…………………………………....8-10
4. План маркетинга……………………………….………………………11-16
5. Производственный план………………………………………...…......17-36
6. Организационный план……………………………………………......37-38
7. Капитал и юридическая форма бизнеса………………………………39-40
8. Финансовый план………………………………………………………41-47
9. Приложение 1 Расчет себестоимости продукции на второй год работы……………………………………………………………...……...48-49
10. Приложение 2 Расчет себестоимости продукции на третий год работы…………………………………………………………………..…50-51

Содержимое работы - 1 файл

БИЗНЕС-ПЛАН кофейни.doc

— 621.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 8,1.

Расчет потребности в оборотных средствах на первый год.

Виды оборотных средств

Единицы измерения

Цена за единицу

Среднедневной расход в натуральном  выражении

Среднедневной расход в руб

Норма запаса в днях

Норматив оборотных средств, руб

Производственные запасы:

           

Кофе в зернах

кг

700

1,75

1225

30

36750

Молоко

л

25

1

25

1,75

43,75

Вода

л

6

44,5

267

30

8010

Сахар

кг

35

0,75

26,25

30

787,5

Тирамису

шт

50

50

2500

3,5

8750

Итого

         

54341,3


 

Таким образом, общая  величина производственного капитала на первый год работы равна сумме среднегодовой стоимости основных фондов и потребности в оборотных средствах. ПК1=192500+54341,3=246841,3 рубля.

 

Таблица 8,2.

Расчет потребности  в оборотных средствах на второй год.

Виды оборотных средств

Единицы измерения

Цена за единицу

Среднедневной расход в натуральном  выражении

Среднедневной расход в руб

Норма запаса в днях

Норматив оборотных средств, руб

Производственные запасы:

           

Кофе в зернах

кг

700

1,92

1344

30

40320

Молоко

л

25

1,1

27,5

1,75

48,125

Вода

л

6

48,9

293,4

30

8802

Сахар

кг

35

0,82

28,7

30

861

Тирамису

шт

50

55

2750

3,5

9625

Итого

         

59656,1


 

ПК2= 59656,1+151300=210956,1 рубля.

Таблица 8,3.

Расчет потребности  в оборотных средствах на третий год.

Виды оборотных средств

Единицы измерения

Цена за единицу

Среднедневной расход в натуральном  выражении

Среднедневной расход в руб

Норма запаса в днях

Норматив оборотных средств, руб

Производственные запасы:

           

Кофе в зернах

кг

700

2,12

1484

30

44520

Молоко

л

25

1,21

30,25

1,75

52,9375

Вода

л

6

53,9

323,4

30

9702

Сахар

кг

35

0,91

31,85

30

955,5

Тирамису

шт

50

61

3050

3,5

10675

Итого

         

65905,4


 

ПК3=110100 + 65905,4=176005,4 рубля.

 

5.6. Расчет состава  и численности работников.

Таблица 9.

Сводная ведомость численности персонала.

Профессиональные

группы 

Разряд или 

категории

Тарифные ставки или оклады

Число работников

1.Управленческий персонал

Директор-бухгалтер

18000

1

2.Специалисты и ИТР

-

-

-

3.Основные рабочие

Баристо

12000

2

Официант

10000

2

4.Вспомогательные рабочие

Уборщица

3000

1

Итого:

 

65000

6


 

 

Таблица 10.

5.7.Расчет фонда  заработной платы.

Профессиональные группы 

Число работников

 Сумма Окладов

ЕСН

Зар. плата в месяц, руб.

Годовая зар. плата, руб.

1. Управленческий персонал:

директор

1

18000

4680

22680

272160

2. Основные рабочие:

         

баристо

2

24000

6240

30240

362880

официант

2

20000

5200

25200

302400

3.Вспомогательные рабочие:

         

уборщица

1

3000

780

3780

45360

Итого

6

65000

16900

81900

982800


 

5.8. Расчет себестоимости  продукции.

Для расчета себестоимости  необходимо посчитать постоянные и  переменные затраты предприятия.

Учитывая, что эспрессо является основным товаром кофейни, его производство составляет 50% в  общем объеме выпускаемой продукции, посчитаем себестоимость данного  вида продукции. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – 5% в год.

Таблица 11,1.

Калькуляция себестоимости  эспрессо.

Наименование статей

Затраты на пр-во эспрессо

На единицу

На годовой объем

Переменные затраты:

   

1. Сырье, материалы

5,91

319140

2. Затраты на электроэнергию, вода  на тех нужды

0,12

6000

Итого переменных затрат

6,03

325140

Постоянные затраты:

   

3. Основная зар. плата основных  производственных рабочих

4,88

264000

4.ЕСН (на основных производственных  рабочих)

1,27

68640

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (амортизационные отчисления)

0,1

5450

На ремонт и обслуживание оборудования

0,025

1362,5

6. Общепроизводственные расходы:

   

Амортизация инструментов и вычислительной техники

0,09

5150

Зар. плата административным рабочим (с ЕСН)

2,52

136080

Зар. плата вспомогательным рабочим (с ЕСН)

0,42

22680

7. Общехозяйственные расходы:

   

Аренда помещения 

5,4

288000

Коммунальные услуги

0,22

12000

8. Внепроизводственные расходы:

   

реклама

1,17

63500

Оформление зала

0,92

50000

 Итого постоянных  затрат

17,015

916862,5

Итого полная себестоимость 

23,045

1242002,5


 

Получаем себестоимость  одной чашки эспрессо =23,045 рублей.

 

Таблица 11,2.

Калькуляция себестоимости  капучино.

Наименование статей

Затраты на пр-во эспрессо

На единицу

На годовой объем

Переменные затраты:

   

1. Сырье, материалы

6,63

238680

2. Затраты на электроэнергию, вода  на тех нужды

0,11

3840

Итого переменных затрат

6,74

242640

Постоянные затраты:

   

3. Основная зар. плата основных  производственных рабочих

4,69

168960

4.ЕСН (на основных производственных  рабочих)

1,2

43929

5. Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования (амортизационные  отчисления)

0,09

3488

На ремонт и обслуживание оборудования

0,024

872

6. Общепроизводственные расходы:

   

Амортизация инструментов и вычислительной техники

0,092

3296

Зар. плата административным рабочим (с ЕСН)

2,42

87091

Зар. плата вспомогательным рабочим (с ЕСН)

0,4

14515,2

7. Общехозяйственные расходы:

   

Аренда помещения 

5,12

184320

Коммунальные услуги

0,22

7680

8. Внепроизводственные расходы:

   

реклама

1,12

40640

Оформление зала

0,89

32000

 Итого постоянных  затрат

16,28

586080

Итого полная себестоимость 

23,02

828720


 

Удельный вес производства капучино в общем объеме выпускаемой  продукции -32%. Получаем себестоимость чашки капучино –23,02 рублей.

 

Таблица 11,3.

Калькуляция себестоимости  тирамису.

Наименование статей

Затраты на пр-во эспрессо 

На единицу

На годовой объем

Переменные затраты:

   

1. Сырье, материалы

50

900000

2. Затраты на электроэнергию, вода на тех нужды

0,12

2160

Итого переменных затрат

50,12

902160

Постоянные затраты:

   

3. Основная зар. плата основных  производственных рабочих

4,69

84480

4.ЕСН (на основных производственных  рабочих)

1,22

21965

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (амортизационные отчисления)

0,11

1962

На ремонт и обслуживание оборудования

0,03

490,5

6.Общепроизводственные расходы:

   

Амортизация инструментов и вычислительной техники

0,11

1854

Зар. плата административным рабочим (с ЕСН)

2,42

43545,6

Зар. плата вспомогательным рабочим (с ЕСН)

0,4

7257,6

7. Общехозяйственные расходы:

   

Аренда помещения

5,76

103680

Коммунальные услуги

0,24

4320

8. Внепроизводственные расходы:

   

реклама

1,27

22840

Оформление зала

1

18000

 Итого постоянных затрат

17,25

310500

Итого полная себестоимость 

67,37

1212660


 

Удельный вес тирамису в общем объеме продаваемой продукции  – 18%.  Себестоимость одного десерта  тирамису 67,37. Калькуляция себестоимости по видам продукции на второй и третий год приведена в Приложении 1 и Приложении 2.

Информация о работе Разработка бизнес-плана кофейни «Cherry»