Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 17:57, курсовая работа
Цель данного бизнес-плана – разработка проекта кофейни «Cherry», призванной удовлетворять потребности потенциальных потребителей в питании и организации досуга. Для открытия кофейни предполагается взять в аренду помещение по адресу улица Советская, д. 46. Кофейня будет располагаться в непосредственной близости от улиц Г. Звезда, Комсомольского проспекта, улицы Ленина, которые являются традиционными местами прогулок для пермяков.
1. Резюме………………………………………………………………….....3-5
2. Общее описание предприятия…………………………………….…......6-7
3. Характеристика услуг и продукции…………………………………....8-10
4. План маркетинга……………………………….………………………11-16
5. Производственный план………………………………………...…......17-36
6. Организационный план……………………………………………......37-38
7. Капитал и юридическая форма бизнеса………………………………39-40
8. Финансовый план………………………………………………………41-47
9. Приложение 1 Расчет себестоимости продукции на второй год работы……………………………………………………………...……...48-49
10. Приложение 2 Расчет себестоимости продукции на третий год работы…………………………………………………………………..…50-51
5.3. Расчет производственной площади.
Для организации работы кофейни предполагается взять в аренду помещение площадью 60 м2 , стоимость аренды 800 руб/м. Таким образом, затраты на аренду помещения составят в месяц 48000 рублей в месяц, 576000 рублей в год. В стоимость первоначальных вложений включаем сумму арендных платежей за 12 месяцев работы - 576000 рублей.
Таблица 6,1.
Расчет стоимости основных фондов и амортизационных отчислений на первый год работы.
Основные фонды |
Балансовая стоимость на начало года, тыс. руб |
Среднегодовая стоимость, тыс. руб. |
Норма амортиза- ции, % |
Сумма амортиз. отчислений за месяц |
Сумма амортиз. отчислений за год, тыс. руб. |
1.Здание |
арендовано |
- |
- |
- |
- |
2. Машины и оборудование: |
54500 |
54500 |
908,4 |
10900 | |
Кофеварка |
20000 |
20000 |
20% |
333,4 |
4000 |
Кофеварка с капучинатором |
25000 |
25000 |
20% |
416,7 |
5000 |
Витрина-холодильник |
8000 |
8000 |
20% |
133,4 |
1600 |
Микроволновая печь |
1500 |
1500 |
20% |
25 |
300 |
3. Транспортные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
4.Инструменты и приспособления (посуда и прочее оборудование) |
20000 |
20000 |
34% |
559 |
6700 |
5. Средства вычислительной |
|||||
Компьютер |
15000 |
15000 |
20% |
250 |
3000 |
Кассовый аппарат |
3000 |
3000 |
20% |
50 |
600 |
6. Другие виды основных фондов (мебель) |
100000 |
100000 |
20% |
1667 |
20000 |
Итого |
192500 |
3434,5 |
41200 |
Затраты на приобретение основных средств в размере 192500 руб. включаются в сумму первоначальных вложений для открытия кофейни.
Таблица 6,2.
Расчет стоимости основных фондов и амортизационных отчислений на второй год работы.
Основные фонды |
Балансовая стоимость на начало года, тыс. руб |
Среднегодовая стоимость, тыс. руб. |
Норма амортиза- ции, % |
Сумма амортиз. отчислений за месяц |
Сумма амортиз. отчислений за год, тыс. руб. |
1.Здание |
арендовано |
- |
- |
- |
- |
2. Машины и оборудование: |
43600 |
43600 |
908,4 |
10900 | |
Кофеварка |
16000 |
16000 |
20% |
333,4 |
4000 |
Кофеварка с капучинатором |
20000 |
20000 |
20% |
416,7 |
5000 |
Витрина-холодильник |
6400 |
6400 |
20% |
133,4 |
1600 |
Микроволновая печь |
1200 |
1200 |
20% |
25 |
300 |
3. Транспортные средства |
- |
- |
- | ||
4.Инструменты и приспособления (посуда и прочее оборудование) |
13300 |
13300 |
34% |
559 |
6700 |
5. Средства вычислительной |
|||||
Компьютер |
12000 |
12000 |
20% |
250 |
3000 |
Кассовый аппарат |
2400 |
2400 |
20% |
50 |
600 |
6. Другие виды основных фондов (мебель) |
80000 |
80000 |
20% |
1667 |
20000 |
Итого |
151300 |
151300 |
3434,5 |
41200 |
Таблица 6,3.
Расчет стоимости основных фондов и амортизационных отчислений на третий год работы.
Основные фонды |
Балансовая стоимость на начало года, тыс. руб |
Среднегодовая стоимость, тыс. руб. |
Норма амортиза- ции, % |
Сумма амортиз. отчислений за месяц |
Сумма амортиз. отчислений за год, тыс. руб. |
1.Здание |
арендовано |
- |
- |
- |
- |
2. Машины и оборудование: |
32700 |
32700 |
908,4 |
10900 | |
Кофеварка |
12000 |
12000 |
20% |
333,4 |
4000 |
Кофеварка с капучинатором |
15000 |
15000 |
20% |
416,7 |
5000 |
Витрина-холодильник |
4800 |
4800 |
20% |
133,4 |
1600 |
Микроволновая печь |
900 |
900 |
20% |
25 |
300 |
3. Транспортные средства |
- |
- |
- | ||
4.Инструменты и приспособления (посуда и прочее оборудование) |
6600 |
6600 |
34% |
559 |
6700 |
5. Средства вычислительной |
|||||
Компьютер |
9000 |
9000 |
20% |
250 |
3000 |
Кассовый аппарат |
1800 |
1800 |
20% |
50 |
600 |
6. Другие виды основных фондов (мебель) |
60000 |
60000 |
20% |
1667 |
20000 |
Итого |
110100 |
110100 |
3434,5 |
41200 |
5.4. расчет материальных затрат.
Таблица 7,1
Расчет материальных затрат на первый год работы.
Наименование материала |
Расход на единицу продукции в натураль-ном выраже-нии |
Цена за единицу расходного материала, руб |
Объем производства в натуральном выражении |
Сумма в рублях | |
На единицу продукции |
На программу | ||||
Зерна кофе, кг |
0,007 |
700 |
36000 |
4,9 |
176400 |
Молоко, л |
0,01 |
25 |
36000 |
0,25 |
9000 |
Вода питьевая, л |
0,22 |
6 |
36000 |
1,32 |
47520 |
Сахар,кг |
0,003 |
35 |
36000 |
0,11 |
3960 |
Итого на капучино |
36000 |
6,58 |
236880 | ||
Зерна кофе, кг |
0,007 |
700 |
54000 |
4,9 |
264600 |
Вода питьевая, л |
0,15 |
6 |
54000 |
0,9 |
48600 |
Сахар, кг |
0,003 |
35 |
54000 |
0,11 |
5940 |
Итого на эспрессо |
54000 |
5,91 |
319140 | ||
Затраты на приобретение тирамису |
50 |
18000 |
50 |
900000 | |
Всего |
108000 |
62,49 |
1456020 | ||
Таблица 7,2
Расчет материальных затрат на второй год
Наименование материала |
Расход на единицу продукции в натуральном выражении |
Цена за единицу расходного материала, руб |
Объем производства в натуральном выражении |
Сумма в рублях | |
На единицу продукции |
На программу | ||||
Зерна кофе, кг |
0,007 |
700 |
43200 |
4,9 |
211680 |
Молоко, л |
0,01 |
25 |
43200 |
0,25 |
10800 |
Вода питьевая, л |
0,22 |
6 |
43200 |
1,32 |
57024 |
Сахар,кг |
0,003 |
35 |
43200 |
0,11 |
4752 |
Итого на капучино |
43200 |
6,58 |
284256 | ||
Зерна кофе, кг |
0,007 |
700 |
64800 |
4,9 |
317520 |
Вода питьевая, л |
0,15 |
6 |
64800 |
0,9 |
58320 |
Сахар, кг |
0,003 |
35 |
64800 |
0,11 |
7128 |
Итого на эспрессо |
64800 |
5,91 |
382968 | ||
Затраты на покупку тирамису |
50 |
21600 |
50 |
1080000 | |
Всего |
129600 |
62,49 |
1747224 | ||
Таблица 7,3
Расчет материальных затрат на третий год.
Наименование материала |
Расход на единицу продукции в натуральном выражении |
Цена за единицу расходного материала, руб |
Объем производ-ства в натураль-ном выражении |
Сумма в рублях | |
На единицу продукции |
На программу | ||||
Зерна кофе, кг |
0,007 |
700 |
51840 |
4,9 |
254016 |
Молоко, л |
0,01 |
25 |
51840 |
0,25 |
12960 |
Вода питьевая, л |
0,22 |
6 |
51840 |
1,32 |
68428,8 |
Сахар,кг |
0,003 |
35 |
51840 |
0,11 |
5443,2 |
Итого на капучино |
6,58 |
340848 | |||
Зерна кофе, кг |
0,007 |
700 |
77760 |
4,9 |
381024 |
Вода питьевая, л |
0,15 |
6 |
77760 |
0,9 |
69984 |
Сахар, кг |
0,003 |
35 |
77760 |
0,11 |
8553,6 |
Итого на эспрессо |
5,91 |
459562 | |||
Затраты на покупку тирамису |
50 |
25920 |
50 |
1296000 | |
Всего |
62,48 |
2096410 | |||
5.5. Расчет потребности в оборотных средствах.
Для нормальной работы кофейни необходимо закупить следующие продукты (сырье) для приготовления кофе, а также десерты тирамису – в качестве покупного товара для реализации. Так как кофейня – предприятие, оказывающее услуги по организации питания, при расчете потребности в оборотных средствах учитываем только величину норматива оборотных средств в производственных запасах. (Незавершенного производства нет, готовой продукции на складе тоже нет).
Информация о работе Разработка бизнес-плана кофейни «Cherry»