Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 17:57, курсовая работа
Цель данного бизнес-плана – разработка проекта кофейни «Cherry», призванной удовлетворять потребности потенциальных потребителей в питании и организации досуга. Для открытия кофейни предполагается взять в аренду помещение по адресу улица Советская, д. 46. Кофейня будет располагаться в непосредственной близости от улиц Г. Звезда, Комсомольского проспекта, улицы Ленина, которые являются традиционными местами прогулок для пермяков.
1. Резюме………………………………………………………………….....3-5
2. Общее описание предприятия…………………………………….…......6-7
3. Характеристика услуг и продукции…………………………………....8-10
4. План маркетинга……………………………….………………………11-16
5. Производственный план………………………………………...…......17-36
6. Организационный план……………………………………………......37-38
7. Капитал и юридическая форма бизнеса………………………………39-40
8. Финансовый план………………………………………………………41-47
9. Приложение 1 Расчет себестоимости продукции на второй год работы……………………………………………………………...……...48-49
10. Приложение 2 Расчет себестоимости продукции на третий год работы…………………………………………………………………..…50-51
Безубыточный объем продаж кофейни за первый год работы составил 31947 ед. продукции, за второй 27465 ед., за третий год 23664 ед. продукции. Это показывает, что при таком объеме товарооборота, работа кофейни в планируемом периоде будет безубыточной. Второй и третий годы работы кофейни характеризуются динамикой снижения объемов безубыточности, что является положительной тенденцией для предприятия. Снижение безубыточности происходит за счет постепенного уменьшения постоянных затрат и переменных затрат на единицу продукции.
Также наблюдается положительное повышение значения запаса финансовой прочности, который во второй год работы кофейни увеличится на 2597148,4 рубля. Это говорит о том, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшения конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 2597148,4 рубля, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 2597148,4 рубля - окажется в убытке. В третий год работы кофейни также наблюдается положительное увеличение запаса финансовой прочности.
8.5. Оценка рентабельности и деловой активности проекта.
Обоснование финансово
– экономической
Таблица 16.
Показатели рентабельности проекта.
Наименование показателя |
Значение показателя по годам | ||
1 год |
2 год |
3 год | |
1. Оборачиваемость основных |
39,2 |
65,9 |
119,6 |
2. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
139,2 |
167,2 |
199,8 |
3. Коэффициент оборачиваемости капитала |
30,62 |
47,3 |
74,8 |
4. Рентабельность продукции |
1,33 |
1,83 |
2,11 |
5. Рентабельность капитала |
17,8 |
30,6 |
50,8 |
6. Рентабельность основных |
22,8 |
42,6 |
81,2 |
7. Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли |
15,4 |
27,76 |
46,3 |
8. Рентабельность продаж |
0,58 |
0,65 |
0,68 |
Так как весь производственный капитал кофейни является собственным капиталом, показатели рентабельности капитала и рентабельности собственного капитала по чистой прибыли будут равны.
По данным таблицы 16 высокие уровни всех показателей рентабельности говорят о финансово – экономической целесообразности проекта. Так рентабельность продаж с 0,58 (первый год работы) увеличилась до 0,68 (третий год работы), рентабельность капитала увеличилась с 17,8 до 50,8, рентабельность продукции – с 1,33 в первом году работы до 2,11 в третьем году. Также наблюдается значительное увеличение числа оборотов показателей деловой активности – коэффициента оборачиваемости основных средств, коэффициента оборачиваемости оборотных средств, коэффициента оборачиваемости капитала.
Таким образом, проект является высоко рентабельным, экономически обоснована его реализация. Выбранный вид деятельности, согласно расчетам, позволяет выгодно вложить капитал, с получением неплохой прибыли. Чистая прибыль за первый год работы составит 3820590 рублей, за второй 5857272 рублей, 8154380,36 рублей.
Приложение 1. Расчет себестоимости продукции на второй год работы кофейни.
Наименование статей: |
Затраты на производство эспрессо |
Затраты на производство капучино |
Затраты на тирамису | |||
Переменные затраты: |
На единицу |
На годовой объем |
На единицу |
На годовой объем |
На единицу |
На годовой объем |
1. Сырье, материалы |
5,91 |
382968 |
6,58 |
284256 |
50 |
1080000 |
2. Затраты на электроэнергию, вода на тех нужды |
0,12 |
7200 |
0,11 |
4896 |
0,12 |
2592 |
Итого переменных затрат: |
6,03 |
390168 |
6,69 |
289152 |
50,12 |
1082592 |
Постоянные затраты: |
||||||
3. Основная зар. плата основных производственных рабочих |
4,07407407 |
264000 |
4,15555556 |
179520 |
4,4 |
95040 |
4. ЕСН (на основных |
1,05925926 |
68640 |
1,08044444 |
46675,2 |
1,144 |
24710,4 |
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
0,08410494 |
5450 |
0,08578704 |
3706 |
0,09083333 |
1962 |
На ремонт и обслуживание оборудования |
0,02102623 |
1362,5 |
0,02144676 |
926,5 |
0,02270833 |
490,5 |
6. общепроизводственные расходы: |
||||||
Амортизация инструментов и вычислительной техники |
0,07947531 |
5150 |
0,08106481 |
3502 |
0,08583333 |
1854 |
Зар. плата административным рабочим (с ЕСН) |
2,1 |
136080 |
2,142 |
92534,4 |
2,268 |
48988,8 |
Зар. плата вспомогательным рабочим (с ЕСН) |
0,35 |
22680 |
0,357 |
15422,4 |
0,378 |
8164,8 |
7. Общехозяйственные расходы: |
||||||
Аренда помещения |
4,44444444 |
288000 |
4,53333333 |
195840 |
4,8 |
103680 |
Коммунальные платежи |
0,18518519 |
12000 |
0,18888889 |
8160 |
0,2 |
4320 |
8. Внепроизводственные расходы: |
||||||
реклама |
0,92592593 |
60000 |
0,94444444 |
40800 |
1 |
21600 |
Итого постоянных затрат |
13,3234954 |
863362,5 |
13,5899653 |
587087 |
14,389375 |
310810,5 |
Итого полная себестоимость |
19,3534954 |
1253531 |
20,2799653 |
876239 |
64,509375 |
1393403 |
Приложение 2. Расчет себестоимости продукции на третий год работы.
Наименование статей: |
Затраты на производство эспрессо |
Затраты на производство капучино |
Затраты на тирамису | |||
Переменные затраты: |
На единицу |
На годовой объем |
На единицу |
На годовой объем |
На единицу |
На годовой объем |
1. Сырье, материалы |
5,91 |
459562 |
6,58 |
340848 |
50 |
1296000 |
2. Затраты на электроэнергию, вода на тех нужды |
0,10802469 |
8400 |
0,11018519 |
5712 |
0,116666667 |
3024 |
Итого переменных затрат: |
6,01802469 |
467962 |
6,69018519 |
346560 |
50,11666667 |
1299024 |
Постоянные затраты: |
||||||
3. Основная зар. плата основных производственных рабочих |
4,07407407 |
264000 |
4,15555556 |
179520 |
4,4 |
95040 |
4. ЕСН (на основных |
1,05925926 |
68640 |
1,08044444 |
46675,2 |
1,144 |
24710,4 |
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
0,08410494 |
5450 |
0,08578704 |
3706 |
0,090833333 |
1962 |
На ремонт и обслуживание оборудования |
0,02102623 |
1362,5 |
0,02144676 |
926,5 |
0,022708333 |
490,5 |
6.общепроизводственные расходы: |
||||||
Амортизация инструментов и вычислительной техники |
0,07947531 |
5150 |
0,08106481 |
3502 |
0,085833333 |
1854 |
Зар. плата административным рабочим (с ЕСН) |
2,1 |
136080 |
2,142 |
92534,4 |
2,268 |
48988,8 |
Зар. плата вспомогательным рабочим (с ЕСН) |
0,35 |
22680 |
0,357 |
15422,4 |
0,378 |
8164,8 |
7. Общехозяйственные расходы: |
||||||
Аренда помещения |
4,44444444 |
288000 |
4,53333333 |
195840 |
4,8 |
103680 |
Коммунальные платежи |
0,18518519 |
12000 |
0,18888889 |
8160 |
0,2 |
4320 |
8. Внепроизводственные расходы: |
||||||
реклама |
0,92592593 |
60000 |
0,94444444 |
40800 |
1 |
21600 |
Итого постоянных затрат |
13,3234954 |
863362,5 |
13,5899653 |
587086,5 |
14,389375 |
310810,5 |
Итого полная себестоимость |
19,3415201 |
1331324,5 |
20,2801505 |
933646,5 |
64,50604167 |
1609834,5 |
Информация о работе Разработка бизнес-плана кофейни «Cherry»