Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Октября 2011 в 23:26, дипломная работа
В условиях рыночной экономики возможностей для инвестирования довольно много. Вместе с тем любое предприятие имеет, как правило, ограниченные свободные финансовые ресурсы, доступные для инвестирования. Поэтому, необходимо выбирать оптимальный инвестиционный проект.
3.3 Финансовое обоснование инвестиционного проекта
ЗАО
«Никос-Трейд»
Расчет
финансового обоснования
Объем привлекаемого кредита 1500 тыс.рублей.
Ставка привлечения кредита 18% годовых или 1,5% в месяц с ежемесячной оплатой процентов и погашением кредита в конце года.
Продолжительность рабочего дня 8 часов.
Фонд рабочего времени в месяц 22 дня.
Летний период – апрель, май, июнь, июль, август, сетябрь. Загруженность мощностей 100%.
Зимний
период – октябрь, ноябрь, декабрь,
январь, февраль, март. Загруженность
мощностей 50%.
Параметры производства представлены в таблице 3.3.
Таблица 3.3. Параметры производства
| Параметр | Кол-во | |
| Летний | Зимний | |
| Производительность, м2/сутки | 100 | 50 |
| Количество рабочих дней в месяц | 22 | 22 |
| Рыночная (отпускная) цена, руб/м2 | 340 | 340 |
| Количество рабочих | 14 | 7 |
| Количество мастеров смены | 2 | 1 |
| Количество менеджеров продаж | 1 | 1 |
| Количество бухгалтеров | 1 | 1 |
| Расход электричества в день, КВт | 92 | 56 |
Таблица 3.4. Цены на материалы используемые в производстве
| Цена | Сумма, руб. |
| Стоимость цемента М500Д0 за 1 тонну, с доставкой | 1 600 |
| Стоимость 1 тонны песка с доставкой | 200 |
| Пластификатор С-3 за 10 кг | 84 |
| Красный пигмент "Усовско" тип 6 1/847 за мешок 50 кг. | 160 |
| Смазка форм Компил | 21 |
| Ускоритель твердения Асилин | 34 |
| Стоимость электроэнергии, за 1КВт | 2 |
Таблица 3.5. Стоимость материалов необходимых для производства 10 кв.м. Тротуарной плитки.
| Наименование | Кол-во на10кв.м. | Цена | Сумма |
| Цемент М500Д0, кг | 600 | 1,60 | 960 |
| Песок, кг. | 660 | 0,20 | 132 |
| Пластификатор С-3, кг | 10 | 8,40 | 84 |
| Красный пигмент "Усовско" тип 6 1/847 | 100 | 3,20 | 320 |
| Смазка форм Компил, литр | 2 | 21,00 | 42 |
| Ускоритель твердения Асилин | 1,0 | 34,00 | 34 |
| Итого: | 1572 |
Расчетная производительность после выхода на полную мощность: 100 кв.м. в смену
- в месяц: 100х22 = 2200 кв. м. в мес. В зимний период 1100 кв.м.
- в год: 19800 кв.м. в год
На полную мощность выход предстоит осуществить на 2-ой месяц.
Расчет оборота при полной (100 %) загрузке мощности. Розничная отпускная цена
1 кв. м. Тротуарной плитки – 340 руб/куб.м.
в месяц: 2200х340 = 748000 руб. в год: 6 732 000 руб.
Таблица 3.6. Капитальные вложения
| Название вложения | Кол-во | Цена | Сумма |
| Установка Санни-014 | 1 | 90 000 | 90 000 |
| Вибростол СВ-3 | 10 | 30 000 | 300 000 |
| Компрессор К-11 | 1 | 12 800 | 12 800 |
| Высокоточная, универсальная форма, 2кв.м. | 100 | 8 468 | 846 800 |
| Погрузчик 2 тонны | 1 | 192 000 | 192 000 |
| Подготовка площадей для производства | 20 000 | ||
| Итого: | 1 461 600 |
Расчет месячного фонда заработной платы представлены в таблице 3.7. Причем расчеты произведены по летнему и зимнему периодам.
Таблица 3.7. Расчет месячного фонда з/п ( руб.)
| Персонал | Численность | З/п в мес. | Фонд з/п в мес. |
Летний период | |||
| Основные рабочие | 14 | 6000 | 84000 |
| Мастер | 2 | 8000 | 16000 |
| Менеджер по продажам | 1 | 7000 | 7000 |
| Бухгалтер | 1 | 5000 | 5000 |
| Итого | 9 | 112000 | |
Зимний период | |||
| Основные рабочие | 7 | 6000 | 42000 |
| Мастер + доплата за зимнию организацию работы | 1 | 10000 | 10000 |
| Менеджер по продажам | 1 | 7000 | 7000 |
| Бухгалтер | 1 | 5000 | 5000 |
| Итого | 10 | 64000 | |
Таблице 3.8. Издержки производства по аренде, коммунальным платежам и прочее.
| Расход | Сумма руб. |
| Аренда помещения | 60 000 |
| Стоимость отопления за месяц (т.к. отопление нужно 7 месяцев в году, то берем не полную сумму, а 7\12 от суммы за год) | 14 000 |
| Прочие коммунальные платежи, мес (уборка мусора, оплата воды и т.п.) | 4 000 |
| Прочие расходы, мес | 20 000 |
Налоги не учитываем, т.к. выбираем упрощенную схему налогообложения с оплатой 6% от дохода уменьшенного на величину расхода (с 01.01.2005). Расчет будет ниже.
Расходы на производство пенобетона в летний и зимний месяц.
Таблица 3.9. Расчет расходов при 100% загруженности
с оплатой % по кредиту.
| Статьи | Итого, руб |
Доходы | |
| Выручка от продаж | 748000 |
Расходы | |
| Материалы для производства за месяц | 345840 |
| Зарплата рабочих | 84000 |
| Зарплата мастера | 16000 |
| Зарплата бухгалтера | 12000 |
| Аренда | 60000 |
| Отопление | 14000 |
| Электричество | 4104 |
| Прочие коммунальные платежи, мес (уборка мусора, оплата воды и т.п.) | 4000 |
| Прочие расходы, мес | 20000 |
| Оплата процентов от кредита | 11250 |
| Итого | 582 444 |
| Налоги (6% с дохода) | 9 934 |
| Итого расходы | 296 189 |
Расчет окупаемости: по 100% (летней) загруженности
Таблица
3.10. Расчет окупаемости при 100% загруженности
с оплатой % по кредиту.
| Статья | Сумма |
| Затраты на открытие юридического лица | 36 000 |
| Затраты на открытие производства | 1 461 600 |
| Выручка от продажи тротуарной плитки в месяц | 748 000 |
| Ежемесячные расходы | 592 378 |
| Чистая прибыль в месяц без затрат на открытие | 155 622 |
| Срок окупаемости, месяцев | 9,6 |
Таким
образом срок окупаемости проекта
9,6 месяцев при 100% загрузки или при
прозводстве 21170 кв.м. тротуарной плитки
по заложеным ценам будет
Расчет
точки безубыточности в летний и
зимний периоды работы. Произведем
считая, что в точки безубыточности
сумма налоговых платежей равна
нулю.
Таблица 3.11. Расчет точки безубыточности в летний и зимний периоды работы.
| Статьи | Летний | Зимний |
| Итого, руб | Итого, руб | |
Доходы | ||
| Выручка от продажи 10 кв. м. | 3400 | 3400 |
Постоянные Расходы | ||
| Зарплата работников | 112000 | 64000 |
| Аренда | 60000 | 60 000 |
| Отопление | 0 | 24 000 |
| Электричество | 4104 | 2 500 |
| Прочие коммунальные платежи, мес (уборка мусора, оплата воды и т.п.) | 4000 | 4 000 |
| Прочие расходы, мес | 20000 | 20 000 |
| Налоги (6% с дохода) | 0 | 0 |
| Итого постоянные расходы | 200 104 | 178 500 |
| Расход
материалов на производство
10 кв.м. |
1 5726 | 1 572 |
| Доход с 10 кв.м. без постоянных затрат | 1 828 | 1 828 |
| Точка безубыточности в месяц в кв.м. | 1 095 | 976 |
| Точка безубыточности в день в куб.м. | 49,7 | 44,4 |