Формирование системы целевых параметров организации денежных потоков предприятий отрасли цветная металлургия

Федеральное агентство по образованию 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский  государственный

инженерно-экономический  университет» 
 

Кафедра финансов и банковского дела 
 

Курсовая  работа по дисциплине 
 

УПРАВЛЕНИЕ  денежными потоками 

на тему «Формирование системы целевых  параметров организации денежных потоков  предприятий отрасли цветная  металлургия» 
 

    Выполнил:

    студент 5 курса, срок обучения 4 г. 10 мес.

    группа  № 3366

    специальность 080105 - Финансы и кредит 

    Преподаватель: Сахновская О.Е. 

    Должность: __________________________

    Оценка: ____________ Дата:____________

    Подпись: ___________________________ 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2010

СОДЕРЖАНИЕ 
 

           ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………...3

ГЛАВА.1......ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ ОТРАСЛИ ЦВЕТНАЯ МЕТАЛЛУРГИЯ…5

1.    Анализ деятельности предприятий отрасли цветная металлургия……………………………………………………..5
2.    Нормативно — правовое регулирование отрасли цветная металлургия в Российской Федерации……………………….14
3.    Формирование системы целевых параметров организации денежных потоков предприятий отрасли цветная металлургия...………………………………………………….17

ГЛАВА 2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ …..............ЗАО «ЦВЕТЛИТ»………………………………………………....20

2.1. …Общая характеристика ЗАО «Цветлит»……………………...20

2.2. …Анализ баланса ЗАО «Цветлит» за 2006 — 2008 гг………....22

2.3. ...Анализ финансового состояния ЗАО «Цветлит» за 2006 — …..... 2008 гг…………………………………………………..……….25

2.4.     Анализ денежного потока ЗАО  «Цветлит»…………………..37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………….46

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………….49

     ВВЕДЕНИЕ

      Металлургическая  промышленность является одной из базовых  отраслей промышленности и уровень  ее развития должен отвечать стратегическим задачам обеспечения качественной продукцией российской экономики и стабильного позиционирования на внешних рынках.

      Россия  обладает мощным сектором цветной металлургией, отличительная черта которого - развитие на основе собственных ресурсов. Вместе с тем сегодня Российские мощности по добыче и переработке сырья, созданные главным образом 20-40 лет назад, значительно устарели и требуют значительных инвестиций в реконструкцию и техническое перевооружение. В настоящее время значительные инвестиции поступают из-за границы, что говорит о привлекательности данного сектора для иностранных инвесторов. Но это в свою очередь негативно влияет на развитие инвестиционной деятельности российских компаний. Кроме того, необходимо отметить пагубное влияние Мирового финансового кризиса  на все отрасли экономики, в том числе и на металлургию.

    Таким образом, российским предприятиям отрасли  цветная металлургия необходимо оптимизировать внутреннюю систему  управления, главным образом, при  формировании системы целевых параметров организации денежного потока. Данный аспект обуславливает важность и актуальность выбранной темы.

     Целью курсовой работы является сформировать систему целевых параметров организации  денежного потока предприятий отрасли  цветная металлургия.

     Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы деятельности предприятий отрасли цветная металлургия и её современное состояние;
• проанализировать нормативно – правовую базу, регулирующую деятельность предприятий отрасли цветная металлургия в Российской Федерации;
• дать общую характеристику ЗАО «Цветлит»;
• провести анализ и оценку финансового состояния ЗАО «Цветлит»;
• провести анализ денежного потока ЗАО «Цветлит»;
• сформировать систему целевых параметров организации денежного потока предприятий отрасли цветная металлургия.

     При проведении анализа финансового  состояния использовались методы: горизонтальный и вертикальный анализ, анализ относительных  коэффициентов (показателей), формирование сравнительного аналитического баланса  и факторный анализ.

     Для написания курсовой работы были использованы федеральные законы, учебники и учебные  пособия, энциклопедические словари  и периодическая печать.

ГЛАВА..1.......ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ.......ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ........ПРЕДПРИЯТИЙ ОТРАСЛИ ЦВЕТНАЯ МЕТАЛЛУРГИЯ 
 

1.1.   Анализ деятельности предприятий отрасли цветная металлургия 
 

     Цветная металлургия – комплексная, базовая  отрасль промышленности, поставщик  качественных конструкционных материалов, а также сырья для химической промышленности. Отрасль включает добычу и обогащение руд, выплавку цветных, благородных, редких металлов и их рафинирование, производство сплавов и проката, передел вторичного сырья, а также добычу алмазов.

     Все цветные металлы по их физическим свойствам и назначению делятся  на несколько групп:

1. тяжёлые (медь, свинец, цинк, олово, никель);
2. лёгкие (алюминий, магний, титан, литий и др.);
3. малые (висмут, кадмий, сурьма, мышьяк, кобальт, ртуть);
4. легирующие (вольфрам, молибден, тантал, ниобий, ванадий);
5. благородные (золото, серебро, платина и платиноиды);
6. редкие и рассеянные (цирконий, галлий, индий, таллий, германий, селен и др.). [13.]

     Цветная металлургия России выпускает около 70 различных металлов. Такой полный набор производства имеют ещё  только три страны мира: США, Япония, Германия. Если ранее преобладала выплавка тяжёлых металлов, то в результате научно-технической революции во второй половине XX в. на первое место вышел алюминий. Расширяется производство «металлов будущего» - титана, кобальта, лития.

     Особенностью  развития отрасли в нашей стране является возможность использования собственных больших и разнообразных ресурсов. У нас существуют практически все подотрасли цветной металлургии. [13.] 

     В ряде экономических районов страны - Уральском, Восточно-Сибирском, Дальневосточном  и Северном, цветная металлургия широко развита и является отраслью специализации.

     Среди стран СНГ практически весь набор  основных цветных металлов имеет  Казахстан; страны Средней Азии и  Закавказья имеют значительное количество полиметаллов, меди, алюминия.

     Широко  развито межотраслевое комбинирование цветной металлургии с химической промышленностью, использующей различные соединения серы, образующейся при обжиге цветных металлов, и производящей серную кислоту и серу, а на их базе – фосфорные удобрения. Некоторые заводы в отходах дают хлор – один из важнейших видов сырья для различных отраслей химической промышленности, а также хлористый калий – высококонцентрированное удобрение. При переработке нефелинов в отходах получают кальцинированную соду, поташ и цемент, что включает в сферу технологических связей и промышленность строительных материалов.

     В связи с низким уровнем содержания металла в руде (зачастую это лишь доли процента) цветная металлургия  обычно тяготеет к районам добычи сырья и именно сырьевой фактор определяет специализацию экономических районов на этой отрасли. В местах добычи производится и обогащение руд.

       Производство лёгких металлов, основывается  на затраты большого количества  электроэнергии. Алюминиевое производство  потребляет почти половину электроэнергии, используемой металлургией страны в целом. Кроме того, территориальному разрыву мест добычи руд и производства металла способствует возможность использования новейших методов обогащения, позволяющих получать концентраты с содержанием руды до 60-70% (свинец, олово).

      Предприятия по первичной переработке руды и  выплавке неочищенного металла размещаются  вблизи мест добычи руды. Энергоемкие  производства по выплавке легких металлов и рафинированию тяжелых металлов размещаются вблизи дешевых источников энергии [20].

      Характерная особенность цветной металлургии мира — концентрация в развивающихся странах преимущественно добывающих горнорудных предприятий, а в промышленно развитых — объектов, осуществляющих все стадии процесса производства: от добычи минерального сырья до его глубокой переработки [20].  

      Ресурсные возможности добычи, переработки  руд и производства из них различных  металлов в мире пока еще избыточны [21]. Так, по бокситам, кобальту и металлам платиновой группы они определяют возможность действия созданных мощностей более чем на 400 лет, по никелю, молибдену, вольфраму, висмуту и ртути — от 100 до 200 лет, по меди, олову, цинку, свинцу, кадмию и золоту — от 50 до 100, по серебру около 50 лет.

      Избыточность  запасов и ресурсов цветных металлов позволяет фирмам выбирать для первоочередного освоения месторождения не только по богатству их запасов и возможному получению высоких рентных доходов, но и по наличию в той или иной стране благоприятного для инвесторов «климата» [28].

     Металлургическая  промышленность является одной из базовых отраслей промышленности и уровень ее развития должен отвечать стратегическим задачам обеспечения качественной продукцией российской экономики и стабильного позиционирования на внешних рынках.

     Рост  производства готового проката составил 106,4% (58,2 млн.тонн), в том числе сортового – 110%, листового – 105%. Производство листового холоднокатаного проката выросло на 6,3%, листа и жести с покрытием – на 26%, стальных труб – на 18% [28].

     Объем внутреннего потребления цветных  металлов крайне низкий (никель – 93% экспортируется, алюминий – более 75% экспортируется). Динамика работы отрасли за последние несколько лет демонстрировала положительную тенденцию, по всем производственным и финансово-экономическим показателям работы отрасли наблюдался рост:

     - прибыль выросла практически  в 2 раза,

     - инвестиции – в 3 раза,

     - экспорт – в 2 раза [28].

     Таким образом, можно с уверенностью сказать, что отечественная металлургия  в последние годы демонстрирует  положительные результаты.

     Основным  фактором выживания металлургии в последнее время явился экспорт металлопродукции, по масштабам которого Россия в настоящее время занимает второе место в мире. Ежедневно из России экспортируются тонны никеля (первое место в мире), алюминия и титана (второе место). После нефти и газа цветная металлургия является второй отраслью по объёму российских поставок за рубеж. [31.]

     Динамика  работы отрасли за последние несколько лет предшествующих кризису демонстрировала положительную тенденцию, по всем производственным и финансово-экономическим показателям работы отрасли наблюдался рост. [31.]

     Текущая ситуация в цветной металлургии характеризуется снижением сальдированного результата с 201 млрд. руб. по итогам 9 месяцев 2008 г. до 101 млрд. руб. за аналогичный период этого года. На 11% по сравнению с докризисным уровнем снизилось производство алюминия, в то же время производство никеля выросло на 2%, а меди – на 12%. Об этом заявил директор базовых отраслей промышленности Минпромторга России Виктор Семенов на 12-й Международной конференции «Российский рынок металлов». [30.]