Финансовый анализ предприятия

 

Согласно  данным таблицы 26 можно сделать вывод, что данное мероприятие является экономически выгодным.

3.3. Оценка влияния предложенного  мероприятия.

 

Составим  прогнозный баланс предприятия ООО  «Раймолоко» (табл. 27).

 

Таблица 27

Прогнозный  баланс ООО «Раймолоко»

Наименование показателя 2	Код	После мероприятий			До мероприятий
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110
Результаты исследований и разработок	1120
Нематериальные поисковые активы	1130	13382			13382
Материальные поисковые активы	1140
Основные средства	1150	100			1
Доходные вложения в материальные ценности	1160
Финансовые вложения	1170
Отложенные налоговые активы	1180
Прочие внеоборотные активы	1190
Итого по разделу I	1100	13482			13383
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	3241			3241
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220
Дебиторская задолженность	1230	1036			1036
Финансовые вложения (за исключением  денежных эквивалентов)	1240
Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	36			36
Прочие оборотные активы	1260
Итого по разделу II	1200	4313			4313
БАЛАНС	1600	17795			17696
Наименование показателя 2	Код
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный   капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	316		316
Собственные акции, выкупленные у  акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	8677		8677
Резервный капитал	1360
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	27		-72
Итого по разделу III	1300	9020		8921
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1410
Отложенные налоговые обязательства	1420
Оценочные обязательства	1430
Прочие обязательства	1450
Итого по разделу IV	1400
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510	911		911
Кредиторская задолженность	1520	7864		7864
Доходы будущих периодов	1530
Оценочные обязательства	1540
Прочие обязательства	1550
Итого по разделу V	1500	8775		8775
БАЛАНС	1700	17795		17696

 

Согласно данным таблицы 27 за счет данного мероприятия предприятие  ООО «Раймолоко» увеличит объем  основных средств в активах предприятия  и нераспределенную прибыль в  пассивах организации.

Далее рассмотрим изменение структуры  капитала от предложенного мероприятия (табл. 25)

 

Таблица 25.

Анализ структуры капитала предприятия

Статьи пассивов	2011год		2012 год		Отклонения		Темп роста, %
	Тыс. руб	Уд. вес	Тыс. руб	Уд. вес	Тыс. руб.	Уд. вес
1.Собственный капитал	8921	67,4	9020	67,6	99	100	101,1
2.Перманентный капитал	-4462	-33,7	-4372	-32,8	99	0	98
3.Краткосрочные обязательства	8775	66,3	8775	65,8	0	0	0
Баланс	13234	100	13333	100	99	100	109,3

 

Как видно из таблицы 25 в структуре капитала увеличился удельный вес собственного капитала до 67,6%. При этом удельный вес перманентного капитала сократился до -32,8% и краткосрочных обязательств до 65,8%.

 

 

 

 

 

Заключение

 

Источники финансирования - это функционирующие  и ожидаемые каналы получения  финансовых средств, а так же список экономических субъектов, которые  могут предоставить эти финансовые средства. Основа стратегии финансирования проекта заключается в разработке схем финансирования исходя из индивидуальных особенностей проекта и влияющих на него факторов.

У каждой организации в  зависимости от профиля ее деятельности, социального и технического состояния  есть потребность в привлечении  источников финансирования. Если в  результате привлечения источников финансирования эффективность деятельности организации повышается, то с полным основанием можно говорить о целесообразности сделанных вложений. При этом встает вопрос, за счет каких источников произошел  прирост - собственных или заемных.

В ходе дипломной работы было рассмотрено  управление источниками финансирования деятельности предприятия на примере  ООО «Раймолоко». Рассчитав необходимые  показатели можно сделать определенные выводы.

На предприятии присутствует недостаток источников финансирования для формирования материальных оборотных средств. Но неустойчивое состояние ООО «Раймолоко» можно исправить, за счет привлечения дополнительных источников финансирования.

Капитал организации увеличился в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 2 220тыс. руб. или 14,3%. Данное увеличение произошло за счет всех видов капитала:

-      собственного на 46тыс. руб. 

-       заемного на 2 174 тыс. руб.

  Положительным является увеличение  собственного капитала за счет  нераспределенной прибыли.

Негативным является увеличение краткосрочных  обязательств на 2174 тыс. рублей. 

          Структура капитала предприятия  свидетельствует о его финансовой  не зависимости, так как удельный  вес заемного капитала и в  2010г. и в 2011г. меньше 70%.

Кредиторская задолженность в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась  на 3 063 тыс. руб. или почти на 64%, за счет роста задолженности перед  поставщики и подрядчиками на 2 210 тыс. руб. или на 108% и перед персоналом организации на 511 тыс. руб.или на 59,1%. Это произошло за счет увеличения дебиторской задолженности.

Коэффициент капитализации повысился на 0,2, это говорит о том, что уровень привлеченности капитала увеличилась.

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования увеличился на 1,07, что свидетельствует о небольшом повышении уровня финансовой устойчивости.

Коэффициент финансовой независимости в норме, это говорит о том, что предприятие находится в устойчивом финансовом положении.

Таким образом, можно сделать вывод, что финансовое состояние ООО «Раймолоко» является неустойчивым, на предприятии существуют проблемы.

 

 

 

 

 

     

¹ Ковалёв В.В. Основы теории финансового менеджмента. - М.: Проспект, 2008. - 465 с.»

² Селезнёва Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 292 с.»

³ Селезнёва Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 295 с.»

⁴ http://www.kredoholod.ru/statya11f.shtml