Бизнес-план фитнес-клуб ООО "Kristall"

Исходя из того, что норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую сумму амортизационных отчислений:

А = 453 000 : 10 = 45 300 рублей.

Норма амортизационных отчислений в этом случае составит 10%.

3.4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Данный вид деятельности не требует специального лицензирования, а для обеспечения законности бизнеса необходима регистрация в государственных органах, осуществить которую может ООО "Консалт-профи". Стоимость регистрации предприятия составляет 6 500 руб.

Организационно-правовая формы юридического лица, будет общество с ограниченной ответственностью.

Правом подписи финансовых документов обладают директор и бухгалтер.

В организации будет действовать линейно-функциональная структура управления (рисунок ***).

Рисунок *** - Организационная структура предприятия ООО "Kristall"

Директор осуществляет управление предприятием, контроль за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных.

Менеджер выполняет  оперативное управление организацией, решает текущих вопросов, занимается организацией маркетинговых мероприятий (продвижение фирмы на рынок, отслеживание ситуации на рынке и принятие соответствующих решений, организация мероприятий, стимулирующих спрос и привлечение новых клиентов), контролирует  деятельность нижестоящих работников, осуществляет  подбор персонала, не связанного непосредственно с оказанием услуг.

Фитнес-менеджер: решение вопросов, связанных непосредственно с деятельностью организации (спортивные занятия), подбор инструкторов, при необходимости организация их переподготовки, закупка оборудования для зала, составление расписания занятий, контроль за исполнением инструкторами и администратором своих обязанностей.

Бухгалтер ведет бухгалтерский и налоговый учет в организации, снимает кассу, совместно с главным менеджером подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы.

Администратор занимается регистрацией клиентов, оформлением абонементов и разовых посещений с обязательной выдачей квитанций, беседует с клиентами, помогает в выборе наиболее подходящих занятий, разъясняет вопросы, касающихся здоровья и спорта.

Инструктора проводят занятия в соответствии с расписанием, помогают клиентам в адаптации к занятиям, по просьбам клиентов разъясняют вопросы по поводу занятий, здоровья и спорта. График работы инструкторов будет составляться администратором на неделю вперед, с учетом пожеланий работников. Отпуска работникам планируется предоставлять в летний период, так как в это время ожидается падение спроса на услуги в связи с сезоном отпусков и возможностью проводить время на открытом воздухе.

Обслуживающий персонал.

Бармены осуществляют приготовление безалкогольных коктейлей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассортименте бара. Подают заявки менеджеру  на приобретение определенного количества товаров из ассортимента бара, которые заканчиваются.

Официанты принимают заказы от клиентов, передают их на исполнение барменам и обеспечивают своевременную подачу заказа клиенту, убирают на столах. Рассчитывают клиентов, следят за правильностью расчетов, передают деньги в кассу барменам.

Уборщицы убирают все залы клуба и выносят грязную посуду. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений главному менеджеру.

Гардеробщик осуществляет прием и выдачу верхней одежды клиентов.

Охрана осуществляет пропуск клиентов в клуб. Решает вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов и недопуске их в клуб в следующий раз.

Таблица 6 - Расходы на оплату труда сотрудников

Так как режим работы клуба с 07:00 до 22:00, то есть составляет 15 ч в сутки, необходимо установить двухсменный режим работы персонала. Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования к квалификации предъявляются ко всему персоналу. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок.

3.4. ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ

Текущие затраты, в нашем случае – это затраты на поддержание работы предприятия и затраты на налоговые отчисления, предположительно (таблица ***):

Аренда помещения рассчитывается исходы из арендной платы, равной 500 руб./м, так как площадь фитнес-клуба составляет 3 500 м, соответственно арендная плата за год будет равно: 500*3 500*12=21 000 000 руб.

Средняя ставка коммунальных платежей в фитнес-клубах на рынке колеблется от 2 250 до 4 500 раб/м в год, возьмем среднюю величину для расчета относительно нашей фирмы, соответственно  для фитнес-клуба  «Kristall» размер коммунальных платежей будет составлять: 3 375*3500= 11 812 500 руб.

При расчете электроэнергии за месячную норму  расхода взяли количество потребляемой э/энергии в среднем аналогичными действующими на рынке клубами – 30 000 кВт/мес, зная, что стоимость 1 Квт равна 2,26 руб, можно рассчитать расход на э/энергию за месяц: 30 000*2,26=67 800 руб.

Амортизация основных фондов и нематериальных активов: 4 255 851+45 300=  4 301 151 руб.

Согласно Федеральному закону № 212-ФЗ, тарифы на соц. страхование составляют в 2010 – 26%, а в 2011 – 34%. Размер страховых выплат будет рассчитываться следующим образом: 11 568 000*0,26= 3 007 680.

Но основе информации предыдущих разделов, можно рассчитать годовую прибыль, которая будет равна 323 714 915 руб. Соответственно налог на прибыль будет равен: 323 714 915*0,26= 50 175 812 руб.

Таблица 11 - Смета затрат на реализацию услуг

Со сметой затрат на второй и третий годы, скорректированной с учетом инфляции, прогнозируемой Минэкономразвитием РФ, инфляция в 2011 году составит 5-6%, в 2012 году - 5-6% и с учетом изменения ставки соц. страхования.

функционирования организации можно ознакомиться в приложении  (таблица ****),

1.4.           ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.

Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве занятий разной стоимости в день (таблица ***).

Таблица **** - Количество занятий разной стоимости в день

Исходя из данных в таблице ****, будет рассчитан доход от предоставления услуг за 1 год (таблица ***). Чтобы рассчитать результаты работы последующих двух лет, предположим, что все показатели останутся прежними, лишь скорректируем их с учетом инфляции.В соответствии с новым прогнозом Минэкономразвития РФ, инфляция в 2011 году составит 5-6%, в 2012 году - 5-6%. 

Таким образом, доходы от деятельности клуба в первый год составляют 384 964 000 руб., соответственно во второй и третий годы доходы фитнес-центра будут равны 406 137 020 руб. и 428 474 556 руб., соответственно.

Теперь, зная годовые доходы и расходы фитнес-клуба, можно рассчитать показатели рентабельности проекта.

Сначала рассчитаем удельную рентабельность, характеризующую прибыль на 1 рубль реализации. Она рассчитывается делением балансовой прибыли к товарообороту:

Р уд = П / Т * 100% =320 707 235 / 384 964 000 * 100% = 83,3%.

Теперь определим расчетную рентабельность (отношение чистой прибыли к суммарным издержкам предприятия, включая внереализационные расходы и налог на прибыль)

Р расч = ЧП /(С + Р внереал. +Н приб.) * 100% = 270 997 614 / 113 966 386= 237,79%.

Оценка эффективности проекта.

Для оценки эффективности проекта был произведен расчет потока денежных средств, генерируемых проектом. Расчет произведен по годам. Поток чистых денежных средств проекта формируется на основе балансов единовременных и текущих расходов и доходов, отчислений в бюджет и др.

Таблица ****. Движение денежных средств по проекту по годам, руб.