Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2012 в 23:11, курсовая работа
Любое структурное подразделение не зависимо от своих масштабов, сферы деятельности и форм собственности должно заниматься планированием.
Планирование имеет несколько значений: замысел, проект, порядок работы, выполнение программы, система заданий. Во всех случаях это документ, который отражает принятие хозяйственных и других решений, определяет потребность в ресурсах, сроки выполнения заданий, исполнителей и ответственных за невыполнение.
Введение ……………………………………………………………………………… 3
1. Исходные данные ………………………………..………………………….. 4 2. Планирование объемных и качественных показателей работы ………...…6
2.1. Определение годового фонда работы вагоноремонтного депо и режима работы его производственных участков ……………………………….…... 6
2.2. Расчет производственной мощности вагоносборочного участка ...… 7
2.3. Планирование объемных показателей ……………………….……..…9
3. Планирование показателей по труду …………..………………………… 13
3.1. Расчет численности основного производственного персонала ……..14
3.2 Планирование численности АУР и прочих работников ……..….19
3.3 Планирование заработной платы ВЧДР ………………………….…….21
4. Планирование эксплуатационных расходов ………………………...…….32
4.1. Планирование основных расходов и себестоимости ремонта ..….... 36
4.2. Планирование накладных расходов……………………………….…. 38
4.3. Планирование всех расходов и полной себестоимости ремонта …...39
Заключение …………………………………………………………………………... 42
Список литературы ………………………………………………………………….. 43
Таблица 11
Планирование основных расходов на капитальный ремонт
вагонного ремонтного депо, тыс. руб.
Тип вагона | Количество вагонов | Элемент затрат | Всего | |||||
|
| ФЗП | Социальный налог 26,4% | Материалы | Топливо | Электроэнергия | Прочие |
|
Крытый | 191 | 12202 | 3221 | 26076 | 12 | 20 | 1300 | 42831 |
Полувагон | 144 | 8311 | 2194 | 20166 | - | 20 | 1472 | 32163 |
Итого | 335 | 20513 | 5415,43 | 46242 | 12 | 40 | 2772 | 74994 |
Таблица 12
Планирование себестоимости капитального ремонта
вагонного ремонтного депо, руб.
Тип вагона | Количество вагонов | Себестоимость единицы ремонта | Всего | |||||
|
| ФЗП | Социальный налог 26,4 % | Материалы | Топливо | Электроэнергия | Прочие |
|
Крытый | 191 | 75789 | 20008 | 161963 | 75 | 124 | 8075 | 266033 |
Полувагон | 144 | 68686 | 18133 | 166661 | - | 165 | 12165 | 265811 |
Итого | 335 | 144475 | 38141 | 328624 | 75 | 289 | 20240 | 531844 |
4.2. Планирование накладных расходов
Помимо основных расходов планируются расходы накладные. Накладные расходы планируются по следующим статьям:
1) расходы на охрану труда, согласно калькуляции инженера по охране труда;
2) командировочные расходы;
3) расходы на ремонт зданий, сооружений, оборудования согласно заключенным договорам;
4) расходы на уборку помещений депо согласно договорам на аутсорсинг;
5) общехозяйственные расходы.
Планирование данных расходов производится в таблицах 13 и 14.
Таблица 13
Накладные расходы по деповскому ремонту, тыс. руб.
Расходы | Расчет суммы | Примечание |
Расходы на охрану труда | 1500 | согласно калькуляции |
Командировочные расходы | 1700 |
|
Расходы на ремонт зданий, сооружений, оборудования | капитальный ремонт сборочного цеха - 2600 текущий ремонт здания депо - 2000 | согласно калькуляции и заключенным договорам |
Расходы на уборку помещений депо согласно договорам на аутсорсинг | 1250 | согласно договора |
Общехозяйственные расходы, 29 % от ФЗП | 24037 | 20605 |
Итого расходов | 33087 |
|
Таблица 14
Накладные расходы по капитальному ремонту, тыс. руб.
Расходы | Расчет суммы | Примечание |
Расходы на охрану труда | 643 | согласно калькуляции |
Расходы на ремонт зданий, сооружений, оборудования | 490 | согласно калькуляции и заключенным договорам |
Расходы на уборку помещений депо согласно договорам на аутсорсинг | 440 | согласно договора |
Общехозяйственные расходы, 29 % от ФЗП | 5949 | 41898 |
Итого расходов | 7522 |
|
4.3. Планирование всех расходов и полной себестоимости ремонта
Планирование всех расходов основных и накладных по видам ремонта приведено в таблицах 15-18, распределение накладных расходов по типам вагонов производится пропорционально заработной плате. Пример:
Деповской ремонт: | Капитальный ремонт
|
6305/82886=0,08 33087*0,08=2517 15475/82886=0,19 33087*0,19=6177 61106/82886=0,74 33087*0,74=24393 | 12202/20513=0,59 7522*0,59=4474 8311/20513=0,41 7522*0,41=3048 |
Таблица 15
Планирование всех расходов на деповской ремонт
вагонного ремонтного депо, тыс. руб.
Тип вагона
| Количество вагонов
| Элемент затрат | Всего | ||||||
ФЗП | Социальный налог 26,4% | Материалы | Топливо | Электроэнергия | Прочие | Накладные |
| ||
Крытый | 287 | 6305 | 1665 | 2941 | 2 | 18 | 1049 | 2517 | 14497 |
Платформа | 862 | 15475 | 4085 | 7831 | 8 | 63 | 2884 | 6177 | 36523 |
Полувагон | 3064 | 61106 | 16132 | 63322 | 251 | 718 | 46916 | 24393 | 212838 |
Итого | 4213 | 82886 | 21882 | 74094 | 261 | 799 | 50849 | 33087 | 263858 |