Анализ финансовой устойчивости предприятия

У нас лучшее на рынке соотношение цена-качество благодаря применению наиболее инновационных технологий предоставления услуг и высоких стандартов обслуживания клиентов. Высочайшее качество связи и бесплатный обмен трафиком с крупнейшими сетями Москвы и области объединяет множество людей.

Структура управления:

 

 

 

 

Рисунок 2 – Организационная структура ООО «КС Телеком»

 

Генеральный директор – занимается разработкой стратегического планирования деятельности, заключает договоры, налаживает контакты и связи для успешной работы компании; является главным распорядителем финансовых средств.

Начальник абонентского отдела – контролирует и координирует работу менеджеров абонентского отдела, разрабатывает и предлагает программы совершенствования предоставляемых услуг.

Менеджеры абонентского отдела – консультируют клиентов по предоставляемым услугам, тарифам и акциям. На первичной стадии устраняют сбои в предоставлении услуг.

Начальник эксплуатационного  отдела руководит монтажниками-слаботочниками и сервис-инженерами, которые в свою очередь обеспечивают клиентам стабильный доступ к интернету.

Сервис-инженеры и монтажники-слаботочники осуществляют непосредственное устранение сбоев и неполадок в работе интернета.

Технический директор – контролирует работу оборудования, а так же разрабатывает программы совершенствования работы компании.

Основные экономические  показатели ООО «КС Телеком» и  динамика за 3 года представлены в таблице 1, так же представлены результаты расчета показателей эффективности деятельности производства. К ним относятся фондоотдача и производительность труда.

 

Наименование  показателя	2009	2010	2011	Отклонение (+;-) (гр4 – гр 2)	Отклонение (+;-) (гр4 – гр 3)	Темп роста  по отношению к базисному году (2009) (гр4/гр2)*100
1	2	3	4	5	6	7
1. Объем  продаж(тыс.руб.)	6210	6431,83	6514,33	304,33	82,5	104,9
2. Среднесписочная  численность, чел.	19	19	21	3	1	110,5
3. Себестоимость(тыс.руб.)	3726	3859,1	3908,6	182,6	49,5	104,9
4. ФОТ  (тыс.руб.)	2976	3075,6	3195,6	219,6	120	107,38
5. Прибыль от продаж(тыс.руб.)	797	1292,9	1406,4	609,4	113,5	176,46
6. Выручка  от продаж(тыс.руб.)	4523	5152	5315	792	163	117,51
7.Рентабельность  от продаж(%)	17,62	25,09	26,46	8,84	1,37	150,17
8.Рентабельность  продукции (%)	21,39	33,5	35,98	14,59	2,48	168,21

 

Таблица 1

Динамика основных экономических  показателей ООО «КС Телеком»

 

Расчет рентабельности от продаж:

Р = (П/В)*100

П – прибыль от продаж, В – выручка от продаж

Р₂₀₀₉ = (797/4523)*100=17,62

Р₂₀₁₀ = (1292,9/5152)*100=25,09

Р₂₀₁₁ = (1406,4/5315)*100=26,46

 

Расчет рентабельности продукции:

Р = (П/С)*100

П – прибыль от продаж, С – себестоимость

Р₂₀₀₉ = (797/3726)*100=21,39

Р₂₀₁₀ = (1292,9/3859,1)*100=33,5

Р₂₀₁₁ = (1406,4/3908,6)*100=35,98

 

Предприятие характеризуется  положительной динамикой выручки  и себестоимости. Соответственно увеличивается прибыль, это показано на рисунке 2.

Рисунок 4

 «Прибыль от продаж» 

 

С каждый годом экономическая  деятельность организации улучшается. Прибыль от продаж выросла на 176,46%, выручка от продаж на 117,51%, рентабельность продаж на 150,17%, рентабельность продукции на 168,21%.

Предприятие имеет стабильный положительный экономический результат  своей деятельности, производство рентабельно.

ООО «КС Телеком» является динамично развивающимся предприятием.

 

    Анализ себестоимости услуг интернета. Себестоимость продукции представляет выраженные в денежной форме текущие затраты предприятий на производство и реализацию продукции (работ, услуг).

    Себестоимость продукции является не только важнейшей экономической категорией, но и качественным показателем, так как она характеризует уровень использования всех ресурсов (переменного и постоянного капитала), находящихся в распоряжении предприятия. [17]

Себестоимость продукции  компании ООО «КС Телеком» представлена в таблице 3, так же указан удельный вес каждой из статей затрат в полной себестоимости.

 

Таблица 3

Себестоимость услуг  ООО «КС Телеком»

Статьи затрат	Показатели (тыс.руб)
	Удельный вес 2011г.(%)	2009г.	2010г.	2011г.
Затраты на материалы, в том числе: основные материалы; транспортно-заготовительные расходы.	6,09 5,96 0,12	228 221 7	256,5 246,5 10	238 233 5
Затраты на внедрение  и эксплуатацию оборудования, в том  числе: заработная плата производственных рабочих -  аренда помещений  для оборудования -  электроэнергия	24,71     17,81   4,98 1,92	933     696   187 50	958     696   191 71	966     696   195 75
Управленческие  расходы, в том числе: -заработная плата - аренда офиса - электроэнергия	69,2   63.96 3,83 1,41	2565   2280 240 45	2644,6   2379,6 205 60	2704,6   2499,6 150 55
Полная себестоимость	100	3726	3859,1	3908,6

 

 

        Большую часть в себестоимости  оказываемых услуг занимают управленческие  расходы, а именно заработная  плата. Компании необходимо снизить  данные расходы, тогда и себестоимость  будет ниже. С каждым годом  себестоимость растет, это связанно с ростом подключившихся абонентов и закупкой нового оборудования для стабильной работы интернета.

 

  Структура реализации продукции по товарным группам. Результативность деятельности предприятия является основной его положения на рынке. Финансово-экономическое состояние предприятия и эффективность его деятельности создают предпосылки и возможности для дальнейшего развития конкурентных свойств.

 

В таблице 4 представлена структура ассортимента оказываемых услуг ООО «КС Телеком».

 

	2010	2011
Услуги физическим лицам
Объем продаж  продукции (тыс.руб.)	2965,07	3178,99
Доля товарной группы в общем  объеме продаж  (%)	46,1	48,8
Услуги юридическим  лицам
Объем продаж  продукции (тыс.руб.)	816,85	684,00
Доля товарной группы в общем  объеме продаж  (%)	12,7	10,5
Карты экспресс оплаты
Объем продаж  продукции (тыс.руб.)	2559,86	2566,65
Доля товарной группы в общем  объеме продаж (%)	39,8	39,4
Дополнительное  оборудование
Объем продаж  продукции (тыс.руб.)	90,05	84,69
Доля товарной группы в общем объеме продаж  (%)	1,4	1,3

Таблица 4

Перечень реализуемых  услуг ООО «КС Телеком»

 

Наибольшую долю в  структуре продаж компании занимают услуги физическим лицам в 2010г они  составили 46,1%,а в 2011г. 48,8% , поскольку  она является основной работой предприятия  и совершенствуется с каждым годом. Так же значительна доля продажа карт экспресс оплаты.

Наименьшую долю от общего объема продаж занимает продажа дополнительного  оборудования они составили в 2010г. 1,4%, а в 2011г. 1,3% это не удивительно  т.к. это новая услуга и она  только развивается.

Структура ассортимента предприятия представлена на рисунке 5.

 

Рисунок 5

«Структура реализации продукции по товарным группам»

 

 

Анализ сделок и клиентской базы. Компания осуществляет работу как с физическими, так и с юридическими лицами. Доля сделок проведенных с физическими лицами как правило больше. Количество сделок с юридическими лицами меньше также из-за того, что компания не осуществляет оптовое предоставление услуг. В таблице 5 представлены суммы сделок за 2010 и 2011 год.

Клиенты	Сумма сделок
	2010	2011
Физические лица, тыс.руб	2965,07	3178,99
Физические лица (процентное соотношение), %	78,3	82,2
Юридические лица, тыс.руб	816,85	684,00
Юридические лица (процентное соотношение), %	21,7	17,8
Итого:	3781,92	3862,99

Таблица 5

Анализ клиентской базы ООО «КС Телеком»

 

В течении двух лет  процентное соотношение сделок с  физическими и юридическими лицами претерпевало незначительные изменения., независимо от общего объема выручки  компании. Наиболее высокие показатели по суммам сделок в 2011 году.

На рисунке 6 наглядно представлено соотношение сумм сделок с физическими и юридическими лицами за 2010 и 2011год.

 

Рисунок 6.«Анализ клиентской базы»

 

Компания ООО «КС  Телеком» не занимается оптовым предоставление услуг интернета. Основное направление деятельности – предоставление услуг интернета физическим и юридическим лицам, таким образом компания осуществляет только розничные продажи.

 

Анализ кадрового  потенциала.  На первом этапе анализа рассмотрим численность и структуру персонала предприятия.

 Анализ трудовых ресурсов предприятия как важнейшая составляющая экономического анализа является элементом механизма управления предприятием и направлена на повышение эффективности использования персонала.

         В таблице 6 представлен качественный состав трудовых ресурсов ООО «КС Телеком».

 

 

 

 

Группа работников	Численность работников на конец года
	2009	2010	2011
По возрасту, лет
до 20	2	1	1
от 20 до 30	8	9	10
от 30 до 40	3	5	5
от 40 до 50	3	2	2
от 50 до 60	2	2	2
свыше 60	1	1	1
Итого	19	20	21
По образованию
начальное	0	0	0
незаконченное среднее	1	1	1
среднее, среднее специальное	10	8	9
высшее	8	11	11
Итого	19	20	21

 

Таблица 6

Качественный состав трудовых ресурсов ООО «КС Телеком»

 

      Наибольшую долю в персонале ООО «КС Телеком» занимают работники с средне специальным и высшим образованием, так же имеется маленькая доля сотрудников с незаконченным среднем образованием. Средний возраст сотрудников составляет 25 лет, при этом наибольшая возрастная группа – работники от 20 до 30 лет. Это говорит о том, что в компании работают сотрудники только начинающие свою карьеру и имеющие небольшой опыт работы и начальное специальное образование.

     Далее рассчитаем основные коэффициенты, характеризующие динамику персонала компании, для чего составим таблицу помесячного движения персонала в 2010-2011гг.(таблица 7)

 

 

 

 

 

 

Месяц	На начало месяца, чел.	Поступило в течение  месяца, чел.	Выбыло в течение месяца, чел.	На конец месяца, чел.
2010г.
Январь	19	5	4	20
Февраль	20	3	5	18
Март	18	0	0	18
Апрель	18	0	3	15
Май	15	0	0	15
Июнь	15	5	2	18
Июль	18	0	0	18
Август	18	3	1	20
Сентябрь	20	0	0	20
Октябрь	20	0	0	20
Ноябрь	20	3	2	21
Декабрь	21	0	1	20
2011г.
Январь	20	0	0	20
Февраль	20	1	1	21
Март	21	2	3	20
Апрель	20	0	0	20
Май	20	0	0	20
Июнь	20	1	0	21
Июль	21	0	0	21
Август	21	1	0	22
Сентябрь	22	0	2	20
Октябрь	20	1	0	21
Ноябрь	22	0	0	21
Декабрь	22	0	1	21